国元证券公司内部控制问题及对策研究.pdf

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1、中文图书分类号：国元证券公司内部控制问题及对策研究学生姓名：吴静婷所在院系：金融学院专业名称：金融学研究方向：金融工程与投资届别：2013届导师姓名：丁忠明教授论文完成时间：2012年10月安徽财经大学硕士学位论文国元证券公司内部控制问题及对策研究内容摘要伴随着证券市场的逐步完善，证券公司所面临的风险也多样化，加强内部控制对证券公司可持续经营发展尤其重要。国元证券股份有限公司发展十年来已经成为“中国最具成长性证券经纪商”。但其快速发展的背后出现了各部门间的协调及管理与发展步调不一致等问题，因此，强化内部控制是国元证券的生命线，是防范风险的第一道线，是该公司各项工作的重中之重。本文研究的主要

2、目的及意义：第一，探究国元证券公司在各项主营业务中风险是否在可控范围内；第二，通过VaR计算，分析国元证券公司的综合内部控制是否合理；第三，完善国元证券公司内部控制，对整个证券市场稳定、有序、快速发展具有重要意义。本文通过广泛的资料收集，大量的文献阅读，采用规范研究与实证研究相结合的方法，对国元证券公司内部控制进行深入分析。其中四大主营业务收入数据来源于国元证券公司定期信息披露的年报和半年报；计算国元证券公司VaR在险价值的数据来源于2010年5月4日至2012年7月12日的上证指数和国元证券每日收盘价，并对其分别进行正态性检验。本文主要从微观和宏观上分析国元证券公司的内部控制状况，得到如

3、下结论：第一，导致国元证券公司利润下降的主要原因是经纪业务收入的下滑；第二，国元证券主要风险是市场风险、业务风险和管理风险；第三，现阶段国元证券公司面临的风险属于正常范围，综合内部控制机制、制度等方面较合理。结合国元证券公司内部控制现状，本文提出如下建议：第一，加强人力资源管理，建立科学的薪酬制度，并制定灵活的培训计划；第二，增强各部门间协调合作，完善公司内部管理，加强信息沟通；第三，完善全面预算管理，建立严格的预算考核制度；第四，完善审计委员会职责，充分利用非现场审计手段。关键词：国元证券公司，内部控制，经营业务，VaR在险价值安徽财经大学硕士学位论文THEINTERNALCONTROL

4、PROBLEMSANDCOUNTERMEASURESOFGUOYUANSECURITYCOMPANYABSTRACTAsthegradualimprovementofthemarket,theriskwhichthesecuritycompaniesfaceisdiverse.Therefore,strengtheninginternalcontrolandsupervisingthesecuritycompaniesisespeciallyimportantforsustainablebusinessdevelopment.GuoyuanSecurityCompanyhasdevelop

5、edforadecade,andhastakenstridespositivelyinthisdecade,wonninglotsofhonorarytitles,suchas"ThemostgrowingsecuritybrokerofChina"andsoon.ButItalsoappearsomeproblems,suchastheuncoordinateddevelopmentrapidbetweenthemanagementofthevariousdepartmentsincompanyandthedevelopmentpace.Internalcontrolisthelifel

6、ineofGuoyuanSecurityCompany,whichisthefirstlineofriskprevention,representingthetoppriorityworkoftheGuoyuanSecurityCompany.Mainresearchobjectivesare:Firstly,exploringGuoyuanSecurityCompanyembodiedinthemainbusinessriskistofindouttherationalityofthemanagementandinternalcontrol；Secondly,bycalculatingt

7、heVaR,theoverallriskofGuoyuanSecurityCompanyiscontrollableornot,andthecomprehensiveinternalcontrolisreasonableornot；Thirdly,strengtheningGuoyuanSecurityCompany'sinternalcontrolisbeneficialtotheentirestockmarket's