zs公司销售业务内部控制问题研究

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1、分类号：学校代码：１０１４０密级：公开学号：４０３１４４０５５２◎虔宴；＾聲ＬＩＡＯＮＩＮＧＵＮＩＶＥＲＳＩＴＹ专业学位论文ＴＨＥＳＩＳＦＯＲＰＲＯＦＥＳＳＩＯＮＡＬＭＡＳＴＥＲＤＥＧＲＥＥ卑论文题目：ｚｓ公司销售业务内部控制问题研究英；＾题目：ＴｈｅＳＵｉｄｙｏｎＩｎｔｅｒｎａｌＣｏｎｔｒｏｌｏｆＳａｌｅｓＭａｎａｇｅｍｅｎｔｉｎ化ｅＺＳ论文作者：陈遵指导教师：姜硕教授专业：审计六年五月完成时间：—＾辽宁大学硕古专业学位论文ＺＳ公司销售业务内部

2、控制问题研究ＴｈｅＳｔｕｄｏｎＩｎｔｅｒｎａｌＣｏｎｔｒｏｌｏｆｙＳａｌｅｓＭａｎａｇｅｍｅｎｔｉｎｔｈｅＺＳ作者：陈珪指导教师：姜硕教授专业：审计专业方向：内部控制１答辩日期：２０６年５月２２日二〇－六年五月．中国沈阳辽宁大学学位论文原创牲声明本人郑重声明；所呈交的学位论文是本人在导师的指导下独立完成的。论文中取得的研究成果除加Ｗ标注的内容外，不包含其他个人或集体已经发表或撰写过的研究成果，不包含本人为获得其他学位而使用过的成果。对本文的研究做出重要贡献的个人和集体均已

3、在文中进行了标注，并表示谢意。本人完全意识到本声明的法律结果由本人承担。学位论文作者签名：年女月化曰稍、徒，学位论文版权使用授权书本学位论文作者完全了解学校有关保留、使用学位论文的规定，同意学校保留并向国家有关部口或化构送交学位论文的原件、复印件。和电子版，允许学位论文被查阅和借阅本人授权迁宁大学可！＾将本学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索，可采用影印、缩印或扫描等复制手段保存和汇编学位论文。同时授权中国学术期刊（光盘版）电子杂志社将本学位论文收录到《中国博±学位论文全文数据库》和《中国优秀硕±学

4、位论文全文数据库》并通过网络向社会公众提供信息服务。学校须按照授权对学位论文进行管理，不得超越授权对学位论文进行任意处理。保密（），在年后解密适用本授权书。（保密：请在括＂＂号内划Ｖ）授权人签名：谏讀指导教师签名；１磅日期／奇日日；如Ｊ白年文月期；年＾月巧日摘要一个行之有在全球经济尚未走出阴霸的今天，越来越多的公司，开始意识到效的内部控制。目前我国的内部控制规范体系，可Ｗ帮助公司远离经营管理失败只有原则性的框架和指引，并没有巧细的关于内部控制的文件，而且内部控制对于不同的环境、不同的公司而言也不

5、相同。因此，研究针对特定公司业务的内部控制是十分必要的。近些年来，本文的研究对象ＺＳ公司始终保持着较高的发展态一个Ｗ研发一势。作为、生产、销售磁材产品为体的公司而言，由于公司的迅速。发展，虽然，逐渐忽略了内部控制致使销售业务的内部控制与公司出现了脱节＂送并没有影响公司总体内部控制的有效性，但是依然制约着公司向与环保相结一＂合的全球流磁材公司目标迈进的步伐。本文着重研究了ＺＳ公司销售业务内部控制问题，［＾＾内部控制五要素为研究框一架，最终提高ＺＳ，力求找出个利于公司持续发展壮大的有效销售业务内部控制公司整体的竞争力。最后希

6、望可在对ＺＳ公司提供指引的同时，也为其他公司销一售业务内部控制的建立具有定的借鉴和参考意义。全文共分六大部分。一第部分、、研究内容与方法Ｈ大方面来论述。，绪论。从研究背景研究意义第二部分，相关概念及理论基础。主要阐述了内部控制的含义、内部控制五要素、控制理论、信息不对称理论。＝第部分，ＺＳ公司销售业务内部控制现状及存在问题。首先，对ＺＳ公司进行了简要介绍；然后，从五要素着手介绍了销售业务内部控制的现状；最后找出了销售业务内部控制存在的问题。。第四部分，ＺＳ公司销售业务内部控制问题原因分析主要由Ｗ下几个方面导致：缺乏良好

7、的内部控制环境、销售业务考核体系设计不完善、应收账款的回款机制尚未建立、沟通与信息共享不畅、审计部口监督、缺乏详细的合同管理规范不力。第五部分：，完善销售业务内部控制对策。主要从Ｗ下几方面着手营造良好的内部控制环境、完善销售考核体系、建立应收账款催款机制、规范销售合同管理、增强沟通和信息其享、强化审计部口监督作用。第六部分，结柬语。关键词：销售业务内部控制完善对策ＩＡＢＳＴＲＡＣＴＩｎｔｈｅｇｌｏｂａｌｅｃｏｎｏｍｙｈａｓｎｏｔｃｏｍｅｏｕｔｏｆｔｈｅｈａｚｅｔｏｄａｙ，ｍｏｒｅａｎｄｍ

8、ｏｒｅｃｏｍｐａｎｉｅｓａｒｅｂｅｇｉｎｎｉｎｇｔｏｒｅａｌｉｚｅ