j银行n支行操作风险内部控制的研究

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1、分类号；Ｆ２３０密级：公开ＵＤＣ：１０１４２单位代码：化佑Ｊ寺火驾硕壬学位论文．Ｊ银行Ｎ支行操作风险内部控制的研究－－Ｕ－－＇＾－举；山’？＇－直，ｔ纖学２０１３６８７号：作者：葺竺学位类别：会计硕±论文类型：专题研究２０１６年１月９日＇‘一、’．＇流嚴：扣＼—？－－－壊巧薛乂二心．舉掉／Ｖ觀创隹说明本人郑重声明：所尝交的论文是我个人在导师指导下进行的研究工作及取得的研究成果。尽我所知，除了文中持别加１＾＾标注

2、和致谢的地方外，论文中不包含其他人已经发表或撰写的研巧成果，也不包含为获得沈阳工业大学或其他教育机构的学位或证书所使用过的材料■－。与我同工作的同志对本研充所傲的任何贡献巧已在论文中做了明确的说明并表承了谢藤。签名：焉结日親２ＪＵ．３关于学位论文使用授权的说巧本学位论文作者和指导教师完全了解沈阳工业大学有关保留、使用学位论文的巍定，即：学校有巧保留并向国家存关部口或机构送交论文的复印件巧电子版，允许论文被查阅巧借擲；本人授投沈阳工业大学可Ｗ将学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索、交流，可采用

3、影印、缩印或其他复制手段保存论文和汇编本学位论文。（髓的论文撕密后此嫂定）签名：Ｉ锥导师签名：．日期；如ｋ＇ｄ＿沈阳工业大学硕士学位论文J银行N支行操作风险内部控制的研究ResearchonInternalControlofOperationalRisksinBankofJNBranch高维管理学院作者：单位：指导教师：祝捷副教授单位：沈阳工业大学协助指导教师：刘学波高级会计师单位：沈阳机床股份有限公司单位：论文答辩日期：2016年1月9日学位授予单位：沈阳工业大学摘要随着商业银行不断发展，操作风险的内部控制直接影响着其能否安全运

4、营。为了给商业银行带来更稳健的发展，如何完善操作风险的内部控制，成为保证商业银行安全的重要基础。因此本文选取J银行N支行作为研究对象，以内部控制的基本理论为研究基础，结合J银行N支行操作风险的内部控制现状，以内部控制的思想从内部控制流程、内部控制环境、内部控制信息沟通及监管等方面对J银行N支行操作风险的内部控制进行研究。首先，对操作风险的国内外研究现状进行了阐述。其次介绍了本文研究的相关理论基础。再次采用层次分析法，对J银行N支行操作风险进行评价，并且总结目前J银行N支行操作风险内部控制存在的主要问题。第一，内部控制流程不完善，主要包括：欠缺资料

5、真实性审核流程、客户确认流程书写要求不规范、主管授权流程落后；第二，内部控制环境薄弱，主要包括：信息科技系统落后、业务操作人员素质偏低、操作失误惩罚机制不合理；第三，内部控制的信息沟通及监管制度不完善，主要包括三个方面：信息沟通滞后、操作风险监管组织结构不完善以及直属监管人员能力不足。最后为J银行N支行操作风险内部控制提出完善措施：第一，从完善资料真实性审核、规范客户确认签字、建立分级主管等三个方面完善操作风险的内部控制流程；第二，从改进信息科技系统、改革传统人力资源机制、完善影像留存制度等方面改善操作风险的内部控制环境；第三，从建立基层人员信息

6、反馈渠道、细化内部监管组织结构、提拔基层业务人员进入监管部门等方面完善操作风险的内部控制信息沟通与监管。本文通过分析J银行N支行操作风险的内部控制存在的问题，为其制定了指引其长远发展的操作风险内部控制改进计划。同时也为其他商业银行完善操作风险的内部控制提供了一定的借鉴意义。关键词：商业银行，操作风险，内部控制IAbstractWiththedevelopmentofcommercialbanks,theinternalcontrolofoperationalriskshasadirectimpactonthesafeofcommercialban

7、ks.Inordertobringcommercialbanksmorestabledevelopment,howtoimprovetheinternalcontrolsystemofoperationalriskshasbecomeanimportantbasistoensurethesafetyofcommercialbanks.Therefore,thisreaserchisbasedonthebasictheoryofinternalcontrolbyselectingthebankofJNbranchastheobjecttointro

8、ducethefollowingrespects：internalcontrolprocess,internalcontrolenvir