建行j分行柜面业务操作风险内部控制优化设计研究

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1、多拿京万方数据)p夕，专业硕士学位论文建行J分行柜面业务操作风险内部控制优化设计研究OptimizedDesignResearchontheInternalControlBasedontheOperationalRiskoftheOver-the．CounterBusinessoftheCCB．JBranch作者：赵琪导师：李文兴北京交通大学2014年6月万方数据学位论文版权使用授权书本学位论文作者完全了解北京交通大学有关保留、使用学位论文的规定。特授权北京交通大学可以将学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索，并采用影印、缩印或扫描等复制手段保存、汇编以供查阅和借阅。同意学校

2、向国家有关部门或机构送交论文的复印件和磁盘。(保密的学位论文在解密后适用本授权说明)学位论文作者签名：趣碳签字日期：冽口年多月砂日导师虢卞文弓签字R期：—渺膨年多月彬日万方数据中图分类号：F230UDC：33学校代码：10004密级：公开北京交通‘大学专业硕士学位论文建行J分行柜面业务操作风险内部控制优化设计研究OptimizedDesignResearchontheInternalControlBasedontheOperationalRiskoftheOver-the--CounterBusinessofCCB．．JBranch作者姓名：赵琪导师姓名：李文兴学位级别：硕士学号：1

3、2125616职称：教授北京交通大学2014年6月万方数据致谢在文章成文之际，首先，必须要对我的导师——李文兴教授致以最真诚的谢意。通过两年多的学习，李老师以他那严谨的治学态度，宽厚的为人态度以及睿智的思想和诲人不倦的作风影响了我，是他鼓励我，引导我，给予我前进的力量和面对挫折的勇气。本文从开题开始，无论是课题的选择，资料的搜集以及后期文章的修改完善方面，都得到了老师的悉心教导和大力支持。借此机会，再次向我的老师，李文兴教授表示由衷的感谢。我还要感谢我的母校，北京交通大学的各位老师对我的悉心培养，正是在你们的教导下，完善自我，学到了知识，锻炼了技能。另外，还要感谢我亲爱的同学们，这么

4、长的时间里，是你们陪伴着我，激励着我，无私帮助我，让我的研究生生活充实快乐、绚丽多姿。再应该深深感谢的还有我的家人，亲人对我的无私支持，父母给予我的教育，都是我获得力量的源泉。在本文成文的过程中，借鉴使用了很多国内外专家和学者的著作，引用了其中的理论，再次，一并向他们致以诚挚的谢意。最后，再次感谢所有曾经给予我帮助的人。感谢阅读此文的各位老师，谢谢你们!万方数据中文摘要近些年以来，伴随着金融全球化和创新化的发展脚步，金融业进入了一个动荡的时期，银监会披露的相关资料显示，操作风险损失案件中有80％以上案件都是因为“有章不循，违规操作"造成的。这表明操作风险的防范与化解主要需要通过改善银

5、行内部控制。本文通过查阅相关文献，以案例研究为主，从银行业务实务的角度出发，运用柜面业务操作风险及其管理的有关理论，从内部控制完善角度出发，以建设银行J分行的柜面业务为例，深入分析建设银行J分行柜面业务操作风险，之后从商业银行内部控制角度具体剖析了建设银行J分行柜面业务存在问题的原因，同时指出了其内部控制体系在柜面操作风险防范方面的不足，提出了针对建设银行J分行柜面业务操作风险内部控制改善的5项措施：一是加强内控环境建设，重点培育合规文化；二是量化内部控制评价，创新风险识别与评估手段；三是完善内部控制措施，提高制度执行力；四是发挥内外部监管对柜面操作风险防范的作用，五是提高沟通有效及

6、时性，畅通信息报告路径。最终形成由业务部门、风险部门和审计部门协同作用的“三道防线”，有效监控商业银行柜面业务操作风险的发生，减少柜面业务损失事件。为完善我国商业银行操作风险内部控制提供思路。本文针对建设银行J分行柜面业务中的汇兑业务，柜面人员处理环节、授权环节以及事后监督与监管环节，分别识别了原有业务流程的关键风险点，结合关键点，通过加强内部流程控制，提出了具体的柜面业务流程优化方案。另外，还对传统的“三道防线”理论提出了进一步完善的建议，认为商业银行应该重构第一、二道防线，注重将针对风险管理的职能融入其中，进而将风险管理责任人队伍进～步扩大。关键词：商业银行；操作风险；内部控制；

7、柜面业务分类号：F230万方数据ABSTRACTSincetherecentyears，alongwithfinancialglobalizationandinnovationpaceofdevelopment．thefinancialindustryhasenteredaturbulentperiod．AccordingtotherelevantinformationanddateChinaBankingRegulatoryCommissiondiscl