内部控制视角下市场风险管理研究--基于J银行的案例分析

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1、中图分类号：密级：硕士学位论文内部控制视角下市场风险管理研究—基于Ｊ银行的案例分析ＳｔｕｄｙｏｎＭａｒｋｅｔＲｉｓｋＭａｎａｇｅｍｅｎｔｉｎｔｈｅＰｅｒｓｅｃｔｉｖｅｏｆ—ＢａｓｅｄｏｎＪｐＩｎｔｅｒｎａｌＣｏｎｔｒｏｌＢ’ａｎｋｓＣａｓｅ专业：会计硕士研究生：折沛薇校内导师：王关义彭文伟校外导师：张全成一二〇一八年月摘要随着我国经济体制改革的深入，银行经营多种业务所蕴含的风险日益增加；改革的核心问题是处理好政府和市场的关系，作为划分政府和市场边界的机构，政策性银行在我国货币金

2、融市场、价格传导体系中占有十分重要的地位；其面临的市场风险和暴露的管理问题，对我国金融市场乃至经济体系具有重要意义。因此，本文选择以一家政策性银行为例进行研究。同时，内部控制是企业防范风险的必要环节和必然要求，内部控制角度的市场风险管理的研究具有一定的现实意义。健全有效的内部控制体系既是银行全面风险管理的重要基础，也是我国强化金融监管、维护金融稳定的客观要求。本文在风险管理和内部控制相关理论和研究的基础上，梳理了J银行市场风险管理体系，并发现其内部控制存在一定问题；根据现状分析，并结合内部控制体系建设原则和要素，本文从内部控制角度提出完善J银行市场

3、风险管理的有关对策。关键词：市场风险管理；内部控制；政策性银行IABSTRACTWiththedeepeningofChina'seconomicreform,therisksposedbybanksindiversifyingtheirbusinessesareincreasing.Theessentialquestionofthereformistohandletherelationshipbetweenthegovernmentandthemarket.Astheinstitutionthatdividesthegovernmentandth

4、emarket,thepolicybanksinChina'smonetaryandfinancialMarketandpricetransmissionsystemoccupyaveryimportantposition;themarketrisksandmanagementproblemstheyfacedareofsignificancetoChina'sfinancialmarketsandtheeconomicsystem.Therefore,thearticlechoosesapolicybankasanexampletocarryon

5、theresearch.Atthesametime,internalcontrolisanessentialpartandaninevitablerequirementforenterprisestoguardagainstrisks.Theresearchonmarketriskmanagementfromtheperspectiveofinternalcontrolhaspracticalsignificance.Awell-establishedandeffectiveinternalcontrolsystemisnotonlyanimpor

6、tantfoundationforcomprehensiveriskmanagementofbanks,butalsoanobjectiverequirementforstrengtheningfinancialsupervisionandmaintainingfinancialstabilityinourcountry.Basedonthetheoriesandresearchesonriskmanagementandinternalcontrol,thearticlecombsthemarketriskmanagementsystemofJBa

7、nkandfindsthattherearesomeproblemsinitsinternalcontrol.Accordingtothestatusquoanalysisandincombinationwiththeprinciplesandelementsoftheinternalcontrolsystemconstruction,somemarketriskmanagementstrategiesareproposed.Keywords:riskmanagementofmarket;internalcontrol;policybankII目录

8、摘要...........................................................