内部控制视角下的银行业风险管理研究

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1、内部控制视角下的银行业风险管理研究学校代号：10536学号：0910706583密级：公开长沙理工大学硕士学位论文内部控制视角下的银行业风险管理研究学位申请人姓名胡馥导师姓名及职称杨堂垡教援培养单位蓬渔理王太堂专业名称会让堂论文提交日期2Q12生垒日论文答辩日期2Q12生§目答辩委员会主席割挂皂教援TheResearchonUndertheofInternalControlofthePerspectiveRiskManagementBanking’SByHuJingofB．S．ChangshaUniversityoftheAthesissubmittedinsatisfac

2、tionpartialfortheofRequirementsdegreeofMasterManagementAccountingofScience&TechnologyUniversityChangshaSupervisorProfessorXuehuaYangMay,2012]长沙理工大学学位论文原创性声明本人郑重声明：所呈交的论文是本人在导师的指导下独立进行研究所取得的研究成果。除了文中特别加以标注引用的内容外，本论文不包含任何其他个人或集体已经发表或撰写的成果作品。对本文的研究做出重要贡献的个人和集体，均已在文中以明确方式标明。本人完全意识到本声明的法律后果由本人承

3、担。作者鹤：0晰日期：刀f牌厂月珲日j学位论文版权使用授权书本学位论文作者完全了解学校有关保留、使用学位论文的规定，同意学校保留并向国家有关部门或机构送交论文的复印件和电子版，允许论文被查阅和借阅。本人授权长沙理工大学可以将本学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索，可以采用影印、缩印或扫描等复制手段保存和汇编本学位论文。本学位论文属于1、保密口，在年解密后适用本授权书。2、不保密团。请在以上相应方框内打“4"作者签名：日期：加I挥j，月砰日别磁锄枷‘日期：加／沪岁月侈El摘要随着中国金融业的快速发展，银行的经营活动正变得越来越复杂，业务不断扩大，他们面对瞬息万变且充

4、满风险的市场的同时，迫切需要在银行建立内部控制机制，加强风险管理。为达到这个目标，风险管理人员须透彻了解公司的风险管理机制。而且，内部控制与风险管理的重要性，被整个社会尤其是政府部门和银行领导所意识到，建立和完善内部控制视角下的风险管理机制是所有企业尤其是银行业内部控制和风险管理的基本需求。因此，很有必要从内部控制的视角开始探讨与研究银行业风险管理。本文首先介绍权变理论、博弈论、内部控制理论与风险管理理论等基本理论及这些理论在银行业风险管理中的相关运用，以及银行业内部控制与风险管理的相互关系。再接着运用相关理论分析当前内部控制视角下的银行业风险管理存在的问题及成因分析，运用

5、现代管理方法、风险评估和控制理论，研究相应的防范对策和控制措施将风险可以控制在接受的水平之内。再结合实际，选择中国建设银行A省分行进行案例研究，其内部控制下的风险管理评价体系是选取内部控制五要素以与风险管理各关键要点之间的影响项目来进行量化处理的过程，从而倡导内部控制视角下的银行业风险管理的重要性，以实现公司价值最大化。在此基础之上，本文深化了银行业风险全面管理，即由银行的风险管理委员会，审计委员会、管理层和其他员工共同参与，识别可能对银行造成潜在影响的各个层次和部门的风险，强化风险管理的制度建设。关键词：内部控制；银行业；风险管理；权变理论7ABSTRACTWiththe

6、fapidofdevelopmentChinesefinancialsector，thebank，sbusinessactivitiesarebecomingincreasinglycomplex，andcontinuetofaceexpand，theyaVoJatileandmarketattherlsKYsametime，theneedforurgentbankstoestablishInternalcontrolmechanismsandriskstrengthenachievemanagement．Tothisgoal，riskmustmanagersunderst

7、andthethoroughlyriskcompany’smanagementmechanlsm??Morcover，theofimportanceinternalcontrolandriskmanagementisrealizedthebYwholesociety，especiallygovernmentanddepartmentsbanksleading．EstablishmentandofimprovementriskmanagementmechanismsundertheofperspectlVeInter