独立董事制度对企业风险管理的影响

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1、学校代码：10036省矽}；委f节贸易声学硕士学位论文独立董事制度对企业风险管理的影响培养单位：保险学院专业名称：金融学研究方向：风险管理作者：樊星指导教师：王稳论文日期：二。一三年三月TheEffectsofIndependentDirectorSystemonEnterpdseRiskManag,．=mentriseanement学位论文原创性声明本人郑重声明：所呈交的学位论文，是本人在导师的指导下，独立进行研究工作所取得的成果。除文中已经注明引用的内容外，本论文不含任何其他个人或集体已经发

2、表或撰写过的作品成果。对本文所涉及的研究工作做出重要贡献的个人和集体，均已在文中以明确方式标明。本人完全意识到本声明的法律责任由本人承担。特此声明学位论文作者签名：旗巨加6年丁月州El学位论文版权使用授权书本人完全了解对外经济贸易大学关于收集、保存、使用学位论文的规定，同意如下各项内容：按照学校要求提交学位论文的印刷本和电子版本；学校有权保存学位论文的印刷本和电子版，并采用影印、缩印、扫描、数字化或其它手段保存论文；学校有权提供目录检索以及提供本学位论文全文或部分的阅览服务；学校有权按照有关规定

3、向国家有关部门或者机构送交论文；学校可以采用影印、缩印或者其它方式合理使用学位论文，或将学位论文的内容编入相关数据库供检索；保密的学位论文在解密后遵守此规定。学位论文作者签名：婪臣导师签名：一，专互椒．2·B年厂月纠El加一年r月卯El摘要2004年，COSO发布的《企业风险管理——整合框架》将企业风险管理与企业的组织结构相联系，引发了学界对公司治理结构和企业风险管理相关性的研究。大量研究结果显示，良好的公司治理结构能够成功推动企业风险管理的顺利进行，而公司治理结构的缺陷也将导致企业风险管理从根

4、本上失效。二十世纪七十年代，随着现代企业制度的形成，采用一元制公司治理结构的国家——以英美为代表——受到公司治理结构不完善所带来的治理风险困扰，开始对优化公司治理结构的政策进行研究，其中最主要的成果，就是引入了独立董事制度。独立董事制度作为公司治理结构的创新，在很大程度上能够解决现代企业制度下，董事会缺乏独立性的问题。OECD的公司治理准则中，曾公开提出，董事会有责任确保适当的风险管理系统和政策的到位。因此，独立董事制度的存在，必然会对企业风险管理产生一定的影响。本文试图通过对独立董事制度的功能

5、进行分析，探讨该制度对企业风险管理的促进作用，同时考察由制度本身局限性为企业风险管理带来的负面影响。关键词：独立董事制度，董事会，公司治理结构，企业风险管理AbstractIn2004，COSOissuedtheEnterpriseRiskManagement—IntegratedFramework,whichcombinedriskmanagementwiththestructureoftheenterprises．Sincethen,relatedscholarshavefocusedont

6、herelationshipbetweenthecorporategovernancestructureandenterpriseriskmanagement．Theresultsshowthatifthecorporategovernancestructureisingoodcondition,itcallpromotethedevelopmentoftheenterpriseriskmanagement；otherwiseitwillleadtoafundamentallyfailure．I

7、nthe1970s，asthedevelopmentofmodementerprisesystemgraduallymature，thedeficientofthe‘‘onesystemlaw”forcedmanyforeigncompanies，especiallythoseAnglo—Americanlawsystemcountries，todoresearchon．howtoimprovethecorporategovernancestructure．ThemostLmportantres

8、ultofthisworkledtotheintroductionofindependentdirectorsystem，Underthemodernenterprisesystem,theboardofdirectorsusuallyfacestheproblemofindependencepoveay．Andtheindependentdirectorsystemcouldsuccessfullyalleviatetheproblemtosomeextent．AccordingtotheOE