上市公司股权激励方案及实施问题研究——以常山药业为例

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1、首都经济贸易大学硕士学位论文THESISOFMASTERDEGREE论文题目：上市公司股权激励方案设计及实施问题研究——以常山药业为例院系：专业硕士教育中心学号：作者：22010180638王冰指导教师：兰纪平完成Et期：2013年3月独创性声明1恻鼎瞅本人郑重声明：今所呈交的《上市公司股权激励方案设计及实施问题研究——以常山药业为例》论文是我个人在导师指导下进行的研究工作及取得的科研成果。尽我所知，文中除了特别加以标注和致谢的地方外，论文中不包含其他人已经发表或撰写的内容及科研成果，也不包含为获得首都经济贸易大学或其它教育机构的学位或证书所使用过的材料。作

2、者签名：1＼山帆1日期：型童年三月丑日关于论文使用授权的说明本人完全了解首都经济贸易大学有关保留、使用学位论文的有关规定，即：学校有权保留送交论文的复印件，允许论文被查阅、借阅或网络索引：学校可以公布论文的全部或部分内容，可以采取影印、缩印或其它复制手段保存论文。(保密的论文在解密后应遵守此规定)日期：丝年三月车日首都经济贸易大学硕士学位论文《上市公司股权激励方案设计及实施问题研究》摘要股权激励制度是股份制企业以本公司股权为标的，对公司管理层及核心人员进行长期激励的一项管理制度，是国际上通行的企业制度安排之一。目前，该制度已在国内部分上市公司中实行。本论文旨

3、在介绍股权激励制度相关理论的同时，结合国内实际情况，推动这一制度的广泛实施和规范运行。本论文采用了比较分析和案例分析的研究方法。首先，作者对2008年1月1日至2012年9月30日国内上市公司己公布并实施的股权激励方案进行比较分析，总结出股权激励方案设计中的各要素及其设计要点。其次，作者通过对河北常山生化药业股份有限公司股权激励制度方案设计和实施案例的具体研究，归纳出国内上市公司股权激励方案中各要素的设计思路及设计趋势，总结出股权激励制度实施的主要流程，并对该制度在实施过程中的主要问题提出相应的解决方法。最后，作者提出改进上市公司股权激励制度应从上市公司、监

4、管部门以及中介机构整体改进的思路和建议。关于改进监管部门和中介机构工作的分析建议具有一定程度的创新成分。作者希望通过本论文为拟实行股权激励的企业提供方案设计、应用和实施方面的参考与借鉴：提高中介机构关于股权激励项目工作的规范性和科学性；促进我国股份制企业广泛推行股权激励制度；对在全国范围内进一步完善股份制度和推行现代企业制度发挥积极的推动作用。关键词：股权激励上市公司方案设计实施AbstractAsalong．termmotivatingmechanism，EquityIncentiveSystemrefersthatjoint‘stockcompanies

5、motivatetheirseniormanagersandcoreemployeesbygivingthemcompany’Sshares．Thissystemisoneoftheinternationalpracticesofenterprisesystemarrangement·Atpresent，thissystemhasmainlyimplementedinpartofdomesticListedCompanies·ThisthesisaimstointroducetherelatedtheoryofEquityIncentivesystem，at

6、thesametimecombinedwithChina’Sactualsituation，ultimatelytopromotethissystemwidelyimplementedandoperatedinchina．Thisthesisadoptstheresearchmethodsofcomparativeanalysisandcaseanalysis．First，theauthoranalyzedthosedocumentsofchina，SListedCompanieswhichannouncedandexecutedtheEquityIncen

7、tivesystemfromoftheJanuary1，2008toSeptember30，2012，showthesefactorsandthekeypointsinSchemeDesignofEquityIncentiveSystem．Secondly，thisthesisstudiedHebeiChangshanBiochemicalPharmaceuticalCo．，Ltd．initsSchemeDesignandExecutingProcessesofIncentiveSystem，summarizedthedesignideasandtrends

8、inSchemeDesignandtheproced