柜台买卖中心指数股票型基金受益凭证买卖办法部分条文修

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1、財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心指數股票型基金受益憑證買賣辦法部分條文修正條文對照表修正條文現行條文說明第四條指數股票型基金受益憑證，其交易方式如下：一、透過本中心等價成交系統、鉅額交易系統、標購交易系統、盤後定價交易系統及零股交易系統以自營或經紀方式為之。二、在證券商營業處所以議價方式為之。指數股票型基金受益憑證，其交易時間、成交方式、受託與自行買賣申報總金額限制等，準用本中心業務規則有關上櫃股票之規定。但債券成分之指數股票型基金之交易時間由本中心另行公告之。第四條指數股票型基金受益憑證，其交易方式如下：一、透

2、過本中心等價成交系統、鉅額交易系統、標購交易系統、盤後定價交易系統及零股交易系統以自營或經紀方式為之。二、在證券商營業處所以議價方式為之。指數股票型基金受益憑證，其交易時間、成交方式、受託與自行買賣申報總金額限制等，準用本中心業務規則有關上櫃股票之規定。一、債券成分之指數股票型基金標的證券為指標公債者，每年於指數成分進行調整的特定6個營業日，指數價格將計算至中午12時作為收盤，基金淨值評價亦以12時之價格計算，將可有效降低基金追蹤誤差。此係公債市場於中午12時尚具相當之流動性，便利發行基金之投信事業進行換券操作。

3、二、前述基金受益憑證交易時間準用上櫃股票相關規定，惟於指數成分調整日之特定6個營業日，僅交易至中午12時止。三、爰修正本條文第2項，新增債券成分之指數股票型基金之交易時間由本中心另訂之規定。本中心定期公告指數成分調整日之日期及受益憑證交易時間之規定予市場週知。第四條之一國外成分股之指數股票型基金受益憑證所表彰之國外股票於其原掛牌交易市場休市時，該受益憑證得繼續在櫃檯買賣市場交易。（新增）明定國外成分股之指數股票型基金受益憑證所表彰之國外股票於其原掛牌交易市場休市時，該受益憑證得繼續在櫃檯買賣市場交易。第八條初次上

4、櫃之指數股票型基金受益憑證櫃檯買賣開始日之參考價格，以上櫃日之前一營業日投信事業依證券投資信託基金管理辦法第七十二條規定計算之最新每受益權單位淨資產價值為參考基準。第八條初次上櫃之指數股票型基金受益憑證櫃檯買賣開始日之參考價格，以上櫃前一日投信事業依證券投資信託基金管理辦法第七十二條規定計算之每受益權單位淨資產價值為參考基準。鑒於時差因素導致部分成分股含有外國股票之指數股票型基金須至台灣時間次日凌晨方可取得全體成分股之當日收盤價，並計算每受益權單位之淨資產價值，為配合基金之實務作業，爰修正本條文。第十條第十條23

5、指數股票型基金受益憑證之買賣，於證券投資信託事業依證券投資信託基金管理辦法第七十七條規定分配收益，而於停止變更受益人名簿記載日以後辦理給付結算者，應為除息交易。其除息交易開始日之參考價格計算方式，準用本中心業務規則有關上櫃股票之有關規定。指數股票型基金受益憑證之買賣，於證券投資信託事業依證券投資信託基金管理辦法第七十七條規定分配收益，而停止變更受益人名簿記載日以後辦理給付結算者，應為除息交易。其除息交易開始日升降幅度之計算，以前一日收盤價減除所分配收益金額後為計算之基準。鑒於指數股票型基金分配收益時，其受益憑證均

6、須依規定辦理除息交易，惟國外成分股之指數股票型基金受益憑證交易係採無升降幅度限制，僅須計算其參考價格，無須計算其除息交易開始日之升降幅度，爰修正本條文，明定指數股票型基金受益憑證除息參考價格之計算方式，準用本中心業務規則有關上櫃股票之有關規定，其升降幅度則依第七條規定辦理。第十二條證券商受託或自行辦理指數股票型基金受益憑證之申購、買回採實物或依據證券投資信託契約規定方式交付之作業，應先與證券投資信託事業簽訂參與契約，始得辦理。證券商辦理國內成分股之指數股票型基金受益憑證之申購、買回作業，應向本中心申報，其相關作業

7、規定由本中心另訂之；證券商辦理債券成分或國外成分股之指數股票型基金受益憑證之申購、買回作業，應向證券集中保管事業申報，其相關作業規定由該事業另訂之。但涉及中央登錄公債之交付者，應依「經理中央登錄債券作業要點」之規定辦理。證券商與證券投資信託事業簽訂第一項之參與契約者，稱為參與證券商，其資格條件由本中心另訂之。第十二條證券商受託或自行辦理指數股票型基金受益憑證之申購、買回採實物或依據證券投資信託契約規定方式交付之作業，應先與證券投資信託事業或本中心簽訂相關契約，始得辦理。證券商辦理前項申購或買回作業，應向本中心申報

8、，其相關作業規定由本中心另訂之。（增訂第三項）一、鑒於現行參與契約係參與證券商與投信事業雙方簽訂之契約，為期與現行實務作業一致，爰刪除與本中心簽訂相關契約之規定。二、配合債券成分及國外成分股之指數股票型基金受益憑證之申購、買回作業，已調整為透過集保結算所所建置之平台辦理申報，爰明定國內成分股指數股票型基金受益憑證之申購、買回作業，應向本中心申報，債券成分或國外成分股之指數