财团法人中民国证券柜台买卖中心柜台买卖证券经纪商受托.doc

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1、財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心櫃檯買賣證券經紀商受託買賣錯帳及更正帳號處理作業要點部分條文修正條文對照表修正條文現行條文說明二、錯帳及更正帳號申報作業：證券經紀商因執行受託買賣發生錯帳及更正帳號，依下列規定辦理申報：(一)電腦申報：1.輸入時間：證券經紀商透過本中心等價成交系統及固定收益證券交易系統受託買賣者，將錯帳或更正帳號資料依本中心指定之電腦輸入畫面所列事項逐一輸入電腦，至遲不得逾成交日後第二營業日上午十時。惟鉅額買賣採成交日給付結算者，至遲不得逾成交日下午二時三十分。但屬證券經紀商已申報遲延給付結算在案者，應於成交日後第三營

2、業日下午六時前輸入。2.事故處理：因偶發事故致電腦傳輸線路無法傳輸時，證券經紀商應即以電話行向本中心申報，並於事故排除後，補行輸入。(二)通報機制：證券經紀商同一種證券二、錯帳及更正帳號申報作業：證券經紀商因執行受託買賣發生錯帳及更正帳號，須於成交日或次一營業日，依下列規定辦理申報：(一)電腦傳輸申報：1.輸入時間：證券經紀商透過本中心等價成交系統及固定收益證券交易系統受託買賣者，應於成交當日上午九時起，將錯帳或更正帳號資料依本中心指定之電腦輸入畫面所列事項逐一輸入電腦，至遲不得逾次一營業日下午六時。惟鉅額買賣採成交日給付結算者，至遲

3、不得逾成交日下午二時三十分。但屬證券經紀商已申報遲延給付結算在案者，應於成交日後第三營業日下午六時前輸入。2.事故處理：因偶發事故致電腦傳輸線路無法傳輸時，證券經紀商應即以電話行向本中心申報，並於事故排除後，補行輸入。3.通報機制：證券經紀商同一種股票1.配合T+2日DVP交割作業，調整證券經紀商申報錯帳及更正帳號時限為成交日後第二營業日上午10時，爰修正第1項第1款第1目。2.原第3款「通報機制」調整為第2項。之錯帳金額達一億元者，如為買回或轉賣處理，應於處理當日下午二時前向本中心交易部通報；如未為買回或轉賣處理者，應於申報當時向本

4、中心交易部通報。(三)證券經紀商同一成交日同一投資人股票股數（受益權單位）達壹佰萬股（受益權單位）或債券（含受益證券）單位達壹仟個交易單位或金額達伍仟萬元（包含新台幣成交金額及外幣成交金額按即期匯率換算為新台幣之金額）以上之錯帳或更正帳號，於完成電腦傳輸後，本中心得視情況要求於期限內提供相關書面資料。。之錯帳金額達一億元者，如為買回或轉賣處理，應於處理當日下午二時前向本中心交易部通報；如未為買回或轉賣處理者，應於申報當時向本中心交易部通報。(二)書面申報：證券經紀商同一成交日同一投資人股票成交股數（受益權單位）達壹佰萬股（受益權單位）

5、或債券（含受益證券）成交單位達壹仟個交易單位或成交金額達伍仟萬元（包含新台幣成交金額及外幣成交金額按即期匯率換算為新台幣之金額）以上之錯帳或更正帳號，除已依「華僑及外國人申請投資國內有價證券或從事國內期貨交易登記作業要點」，申請在同一證券經紀商開設二個以上交易帳戶者，申報其開設帳號間之可歸責於投資人更正帳號外，證券經紀商於完成電腦傳輸後，應填製「錯帳處理申報表–發生聯」附表一）或「更正投資人帳號申報表」（附表二），並檢附該筆交易之委託書、委託買賣回報單及成交回報單影本，暨蓋有公司、負責人及經辦當事人印章之發生原因說明書向本中心申報。3

6、.原第2項書面申報」調整為第3項；另為簡化證券經紀商作業，取消「書面申報」機制，惟達一定標準者，本中心得視情況要求證券經紀商檢送相關資料。(四)證券經紀商內部應製作更正帳號明細表逐級呈核，並留存備查。(五)因可歸責於投資人之事由致更正帳號者，證券商應依投資人所提示之更正前後帳號雙方同意之「更正帳號申請書」辦理更正帳號申報作業（如更正前帳號為空號者，應由證券商證明），其申報時限至遲不得逾成交日後第二營業日上午十時；如屬當日成交並給付結算之標購者，至遲不得逾次一營業日下午六時。(六)證券經紀商錯帳處理專戶之交易不得變更為客戶帳戶之交易﹐客

7、戶帳戶之交易亦不得變更為錯帳處理專戶之交易。(七)證券經紀商因綜合交易帳戶買賣有價證券而發生錯帳及更正帳號，不得以綜合交易帳戶申報錯帳及更正帳號，應以完成申報分配後之各委託人證券買賣帳戶申報錯帳及更正帳號。(八)透過本中心等價成交系統及固定收益證券交易系統成交者，其申報時限至遲不得逾成交日後次二營業日上午十二時。如屬可歸責於投資人之更正帳號另須檢附更正前、後帳號雙方同意之「更正帳號申請書」（附表三）。(三)證券經紀商內部應製作更正帳號明細表逐級呈核，並留存備查。(四)因可歸責於投資人之事由致更正帳號者，證券商應依投資人所提示之更正前後

8、帳號雙方同意之「更正帳號申請書」辦理更正帳號申報作業（如更正前帳號為空號者，應由證券商證明），其申報時限至遲不得逾成交日後次一營業日上午十二時；如屬當日成交並給付結算之標購者，至遲不得逾次一營業日下午六時。(五)證券經紀