本中心「证券商营业处所买卖兴柜股票审查准则」部分条文修

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1、本中心「證券商營業處所買賣興櫃股票審查準則」部分條文修正總說明為配合興櫃公司資訊申報等實務作業，並參酌臺灣證券交易所及本中心對上市及上櫃公司之相關規範，爰修正本中心「證券商營業處所買賣興櫃股票審查準則」(以下稱本審查準則)計9條條文，茲將修正要點臚列如下：一、配合現行實務作業，明訂公司於申請股票登錄興櫃買賣時，其擬揭示於本中心網站之公司概況資料應由其主辦輔導推薦證券商確認正確性後函報本中心。(修正第17條)二、為提昇行政效率，放寬外國發行人辦理增(減)資新股櫃檯買賣之申報辦理期限(修正第23、24、28條)以及因發行公司債須申報自結財務資料之截止期限(修正第33條第1項第13款)。三、

2、配合主管機關針對財務報告等資料之申報規定，修正金融業等檢送第2季財務報告係依據主管機關規定辦理(修正第30條)、調整財務比率重大變動說明等資料之申報期限(修正第33條第1項第16款)及明訂會計變動資訊申報內容係依據各業別財務報告編製準則規定辦理(修正第33條第1項第30款)，另配合主管機關函令規定，明定公司應申報會計師公費資訊(新增第33條第1項第34款)。四、為使興櫃公司資訊申報項目臻於明確，將原已訂為本中心「興櫃公司應辦事項一覽表」應申報事項，明訂於本審查準則，包括檢送年報、申報股本形成經過及功能性委員會相關申報資訊(增訂第30條之1及修正33條第1項第1及26款)。五、考量公司於

3、網路資訊申報系統辦理申報「股東會日期」及「公司決定分派股息及紅利或其他利益之基準日暨現金股利發放日」時，經本中心確認後即完成申報作業，爰修正相關規範(修正第33條第1項第7款及第8款)。六、配合「發行人募集與發行海外有價證券處理準則」第28條規定，修正發行海外公司債者之申報期限及項目(修正第33條第1項第13款第1目)。七、考量興櫃公司倘發生退票後之清償註記或有新產品、新技術開發進度之重大進展，將影響公司股東權益，故新增為應公告之重大訊息項目12及召開重大訊息說明記者會之項目(修正第34條第1項第1、第8款及新增第35條第1項第13款)。另明訂興櫃公司與其主要客戶或供應商停止業務往來時

4、，應發布重大訊息之標準(修正第34條第1項第33款)。一、配合現行規範，將同屬功能性委員會之審計委員會成員就會議之議決事項表示反對或保留意見且有紀錄或書面聲明者，納入重大訊息公告事項(修正第34條第1項第36款)。二、參酌現行對上市及上櫃金融業之規範，新增屬金融業之興櫃公司若有經主管機關廢止其許可、經其處分或單一事件罰鍰金額累計達新台幣壹百萬元以上者，須公告重大訊息。(新增第34條第1項第42款)三、配合企業併購法之修訂，調整公司辦理併購應召開記者會之適用範圍；並考量興櫃公司之重要子公司辦理減資需發布重大訊息公告，且對母公司之影響尚非屬重大，故將其排除於須召開重大訊息說明記者會之規定(

5、修正第35條第1項第6款)。四、考量公司發生災難、集體抗議、罷工、環境汙染、遭主管機關處分或其他重大情事造成重大損害時，其災害損失等應評估獲得保險理賠後之淨額，爰調整公司發生上開情事應召開重大訊息說明記者會之評估標準(第35條第1項第8款)。五、增訂「事實發生日」之定義，使興櫃公司依本準則公告資訊、重大訊息及召開說明記者會之時點臻於明確(新增第35條第14項)。12財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心證券商營業處所買賣興櫃股票審查準則部分條文修正對照表修正條文現行條文說明第十七條本中心受理興櫃股票櫃檯買賣申請案後，應填製「發行人申請興櫃股票申請書件記錄表」（附件二或附件二之一），經檢查申請

6、書件合於登錄為櫃檯買賣者，於收文日起之三個營業日內，核發同意函並公告開始櫃檯買賣之日期，及將其概況資料揭示於本中心網站至少五個營業日。但同時依「發行人募集與發行有價證券處理準則」或「外國發行人募集與發行有價證券處理準則」規定申報補辦股票公開發行者，本中心得於股票補辦公開發行之申報生效日後，核發同意函。前項發行人之概況資料應由主辦輔導推薦證券商確認正確性，並於發行人申請股票登錄櫃檯買賣時函報本中心。資料內容包括股票代號、公司名稱、董事長、總經理、資本額、權益總額、主要營業項目、主要產品、最近五年簡明綜合損益表、最近五年簡明資產負債表等資料。(第三項未修正，略)第十七條本中心受理興櫃股票櫃

7、檯買賣申請案後，應填製「發行人申請興櫃股票申請書件記錄表」（附件二或附件二之一），經檢查申請書件合於登錄為櫃檯買賣者，於收文日起之三個營業日內，核發同意函並對市場公告其開始櫃檯買賣之日期，及將其概況資料揭示於本中心網站至少五個營業日;但同時依「發行人募集與發行有價證券處理準則」或「外國發行人募集與發行有價證券處理準則」規定申報補辦股票公開發行者，本中心得於補辦股票公開發行申報生效日核發同意函。前項公司之概況資料應包括股票代號、公司名稱、董事長、