实验报告沙盘模拟班第小组

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1、广东金融学院实验报告课程名称：企业经营沙盘模拟实验编号及实验名称企业经营沙盘模拟系别工管系姓名黄利雄学号121522138班级1215221实验地点实验教学中心601，1102实验日期2015-04.18-04.192015-04.25-04.26实验时数36指导教师田小丹胡梅同组其他成员张佳燕、戴书婷、黄良、邓应军成绩一、实验目的及要求目的：了解企业与企业的组织架构；认清沙盘模拟与真实企业之间的关系；激发学习专业课的兴趣，学会理论联系实际，学以致用透过实战演练，洞悉企业成功的重要因素企业战略与

2、经营应如何密切配合提升企业的运营效率，以及创造价值的能力衡量企业运营状况的方法与指标在企业的战略与运营中不断创新要求：1、财务报表必须真实2、必须按照规则运作3、贷款必须和银行协商，不能私自贷款，或延长贷款期限。4、必须按照操作顺序进行，不能私自修改顺序。5、原材料采购、成品摆放必须按照位置，不能混用。6、每年度末按时提交报表7、适时的角色互换，较强的团队协作，各角色任务亲自亲为，诚信经营二、实验环境及相关情况（包含使用软件、实验设备、主要仪器及材料等）实验室、电脑、计算器、沙盘模拟实验教具第1

3、1页共11页一、实验内容及步骤（包含简要的实验步骤流程）年初工作：规划会议参加订货会/登记销售订单制定新年度计划支付应付税季度工作流程季初现金盘点更新短贷/支付利息/获得新贷款更新应付款/归还应付款原材料入库/更新原料订单下原料订单更新生产/完工入库投资新生产线/变卖生产线/生产线转产向其他企业购买原材料/出售原材料开始下一批生产更新应收款/应收款收现出售厂房向其他企业购买成品/出售成品按订单交货产品研发投资支付行政管理费其他现金收支情况登记年末工作：支付利息/更新长期贷款/申请长期贷款支付设备

4、维护费支付租金/购买厂房计提折旧新市场开拓/ISO认证投资结账（现金收入合计；现金支出合计；年末现金对帐）第11页共11页一、实验结果（包括程序或图表、结论陈述、数据记录及分析等，可附页）（一）、公司概况在操作之前，我们认真的分析了我们的市场前景和盈利模式，所以我们选择开发了自动线和柔性的生产线来扩大市场，尽可能多的抢到市场的订单；当然前提是我们做好了市场的开拓，产品的研发，资格的认证，更重要的是原料的采购与预测。（二）、费用分析在操作过程中，费用的把控和预算是至关重要的，因为一旦资金链断裂就面

5、临着破产的风险。所以我们从一开始就贷了较多的长贷款，以备于后期的周转，刚开始几年费用肯定是很高的，随着经营的好转，费用是逐年下降的。第一，销售收入在逐年上涨，第六年有所下降，是因为当年存在违约情况而导致销售收入下降。第二，直接成本、毛利和其销售收入呈现正相关，当销售收入逐渐升高时，其直接成本和毛利也随之上涨，当销售收入降低时，其直接成本和毛利也一同下降，说明经营中企业成本控制合理。第三，财务费用总体处于上升状态，这主要因为企业实施了扩张战略，向银行申请了大量的长期贷款，解决自身现金的不足。在发展

6、过程中，受到银行贷款额度限制，在现金紧张时，通过贴现以缓解资金压力，使得财务费用增加，尤其是第六年的财务费用高出许多，是因为要偿还长期贷款，企业大量贴现。总体而言，企业的现金流很紧张。第四，综合费用除了第六年外，其余各年的综合费用都相差不多。这是因为在企业经营初期和发展期，产品研发、市场认证及ISO认证在综合费用中占了相当大的比重。第六年的综合费用突然上升许多，是因为企业违约，增加了损失。重点是基于经营数据的分析，参考讲义下册案例篇运营结果分析部分第11页共11页（一）利润表分析第一，销售收入在

7、逐年上涨，因为我们能拿到充分的订单，并能按时交货。第二，直接成本、毛利和其销售收入呈现正相关，当销售收入逐渐升高时，其直接成本和毛利也随之上涨，当销售收入降低时，其直接成本和毛利也一同下降，说明经营中企业成本控制合理。第三，财务费用总体处于上升状态，这主要因为企业实施了扩张战略，向银行申请了大量的长期贷款，解决自身现金的不足。在发展过程中，受到银行贷款额度限制，在现金紧张时，通过贴现以缓解资金压力，使得财务费用增加，尤其是第六年的财务费用高出许多，是因为要偿还长期贷款，企业大量贴现。总体而言，企

8、业的现金流很紧张。第四，综合费用前几年比较高，是因为刚开始要还贷款利息以及紧急采购的费用和现金贴现的费用，总体上费用是随着经营的发展而递减的；第七年增加是因为买回了厂房导致的。（四）、资产负债表分析从资产负债表中可以看出，我们公司的流动资产前六年是逐年递增的，固定资产也是逐年增加的，可以看出后期我们添加了厂房。足以看出我们公司的资产结构基本上在内部变化不大。公司发展也基本上比较缓慢，公司所做的决策还是比较保守，在第四五六年的时候发展较好，其他的都差不多。公司的所有者权益一直是逐年递增的。第11页