国内外高校科研经费监管比较研究

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1、第２８卷第２４期甘肃科技Ｖｏｌ２８Ｎｏ２４２０１２年１２月ＧａｎｓｕＳｃｉｅｎｃｅａｎｄＴｅｃｈｎｏｌｏｇｙＤｅｃ２０１２国内外高校科研经费监管比较研究万红波，秦兴丽，康明玉（兰州大学管理学院，甘肃兰州７３００００）摘要：完善高校的科研经费监管制度，对提高高校科研经费使用效率起着重要的作用。通过对比分析国内外科研经费监管模式，找出了我国科研经费监管中的不足，并提出了相应的改进策略。关键词：科研经费；监管中图分类号：Ｄ９２２２１人员的私有财产，均应全部纳入学校财务统一管理，１高校科研经费内涵及其监管特点国家法规和学校财务制度的规范和约束。科研经费是指具有指定的项目和用途的资金。由于

2、各国的政治体制和经济体制的不同，其高科研经费有很多不同的来源和性质，不同性质的项校科研经费的管理也有所不同。综合各国高校科研目有不同的管理模式，相同性质的资金因项目不同经费管理的现状，可以总结出以下特点。在经费使用上也有不同。１１政府是大学科研经费的主要来源按照科研经费的来源和性质划分，分为纵向科根据欧洲经济合作与发展组织（ＯＥＣＤ）８０年代研经费和横向科研经费。纵向与横向科研经费的来的统计，美国、日本、德国、法国四国高校科研经费的源及性质不同，但无论哪一种都是高校而不是科研来源见表１。表１各国高校科研经费的来源资金来源、国别美国日本德国法国各级政府８９４５９１９８０９６１高等学

3、校３７４０１－－工业和私人非营利组织６９０８２０３２国外－－－０７总计１００００１００００１００００１００００由表１可知，国外高校科研经费主要来源于各指把高校科研纳入中央政府直接控制的范围对分配级政府拨款，政府科研经费比例最低的日本也达到经费施加影响，政府可以直接利用行政手段实行对５９１％，最高的德国则高达９８０％。也就是说大学高校科研经费的控制。分散管理模式下政府虽也利科研是拿着纳税人的钱来做研究的。用科研拨款体现政府自己的意图，但不直接干预高１２科研经费资金拨付的方式分为直接资金和一校科研和科研经费的分配。德国采用的是集中管理般资金两种模式模式，而美国采用的

4、是分散管理模式。直接资金是指通过直接资助或签订合同方式提供资金，美国采用这种方式。而一般资金是指政府２国外科研经费监管现状为大学的教学、科研和研究生教育拨出经费中用于不同国家资金拨付方式和科研经费管理模式的科研的那部分资金，德国主要采用这种方式。不同，科研经费监管模式也有所不同。１３科研经费管理采用集中管理和分散管理两种２１美国模式美国的科研经费管理采用分散管理模式，长期和高校的财务管理模式一样，科研经费管理也实施课题制管理，在这一宏观政策的指导下，较好的有集中管理和分散管理两种模式。集中管理模式是实现了政府和大学在科研管理上的互补，特别是在基金项目：中央高校基本科研业务费专项资金（

5、１２ＬＺＵＪＢＷＺＢ００６）资助。１４甘肃科技第２８卷科研立项阶段充分体现了大学的地位和作用。其研强对公共科研经费的管理，避免经费滥用。日本政究型大学科研经费管理的重点就是以项目合同为依府制定了竞争性研究经费使用管理办法和研究机构据，并且严格执行项目实施各阶段的经费预算，将项公共研究费管理监督指南。政府对科研经费的管理目实施过程中实际需求的所有费用都明确列入预和使用进行了详细规定，制作和修改科研经费手册算，预算经审查通过即成为合同经费执行的根本依向研究人员和研究机构发布。据。因此，美国高校科研经费的监管也是以合同为执行过程中除由本单位和上级主管部门的严格核心的。管理评价外，国家还充分发挥专

6、门的国家审计员制首先，美国高校一般采用内部制衡机制以实现度和社会监督，促使项目承担单位的科研经费按计内部控制。以耶鲁大学为例。耶鲁大学下设分管财划执行。务和行政的副校长。分管财政和行政事务的副校长综上所述，日本的科研经费监管也采用“内部对学校的账务负责和经费开支控制负责，学校经费控制＋外部监管”的模式。开支应与已被批准的财务预算相一致。可以看出，２３韩国美国高校的科研经费管理是通过财政与行政的制约韩国科研经费的管理有着自己的特点，信用卡及财务预算控制来完成。其次，美国政府对高校科制的科研管理就是其最主要的特点：研经费的宏观监督。政府从立法的角度去规范科研第一，学校内部的科研管理。以韩国全

7、北国立经费的管理模式，为科研经费的监管创立良好的法大学为例，学校的科研管理是由对外协作处下设的律环境，实现对高校科研经费的宏观管理。再次，公研究支援科统筹管理的。科研管理部门主要在教授民对高校科研经费的监督。阳光是最好的杀毒剂，和资金的提供者之间起到牵线搭桥，组织召开科研公民对高校科研经费的监管美国《信息公开法》规项目说明会，负责在研项目的管理工作。即学校的定：“经政府批准的科研经费预算执行情况，在不违管理工作与学术科研