财务管理暂行规定(内部)

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1、三亚铭润旅游投资开发有限公司财务管理暂行规定（内部）本公司是以旅游投资、开发经营为主的综合企业。根据本公司现在的固定资产在建工程田园农乐乐项目、大健康基地项目，此两项目前期项目立项备案资料的有关批件确定其开发建设性质不属于纯商业住宅开发，认定为固定资产在建工程项目。根据在建工程项目财务管理的实际需要，为了规范各项目部、各种工程款的拨付与结算和各项目部、科室费用的报销，按照华凯集团财务部下发的财务管理规定，结合本公司实际情况的管理要求，特制定以下财务管理规定。一、费用票据和建筑、安装、装修、工程发票的管理办法：1.各项目部、公司各部

2、门，在购买商品、材料、物资时，原则上必须索要正式发票，且必须为当期真实有效发票，发票上应税劳务项目栏里所填写的经济业务内容必须与该公司固定资产在建各项目建设有关而发生的大、小写金额相一致，所受的发票所盖的章必须与建筑商、供货商经营服务范围相一致的发票类别，否则财务上现金会计不准受理报账。2.各项目部要按照该公司在建工程项目现在财务核算管理要求对建筑商、供货商结算各种工程款提供什么样有效发票时，建设单位原则上暂不要求必须提供建设单位属地项目所在地，地税机关代开的“建筑业”8专用货款发票，但是必须提供真实有效的相关票据。该票据要按照所

3、签订不同工程合同区分建筑（分为主体工程、基础工程、零星工程）、安装、装饰工程内容填写工程款，并且票据上必须载明结算的工程款是哪栋楼的工程款，货款票上所加盖公章，财务专用章，发票专用章是否与甲、乙双方签订建筑、安装、装饰工程合同或签订的施工协议，产品商品购销合同所盖的章相一致，真实有效要一一核对，否则财务上现金会计不予以受理与结算。二、建筑、安装、装饰、工程款、货款等大额费用的申请、批复、拨付的管理办法1.各项目部申请正常各类工程款、货款时，原则上必须具备以下条件方可上报审批：该企业的各项目部与建筑商、安装商、装饰商、供货商必须签订

4、完包括“建筑、安装、装饰工程合同”或协议，工程管理协议，“产品销售合同”“商品购销合同”的同时由现在的本公司工程部负责审核相关合同人员加盖“合同审核专用章”，以上合同或协议要有该企业财务部负责该项目的主管会计或专人负责备案管理。是否按照工程合同（协议）甲、乙双方约定的条款或形象进度申请，报批及数额的，建筑、安装、装饰商、供货商是否已提供符合财务税收要求的有效票据，具备以上条件时填写三亚铭润旅游投资开发有限公司“工程款、货款、申请拨付表”，首先由该企业负责该项目的负责人，公司经理，项目经理签字，报公司财务部备案。2.8该公司各项目部

5、申请拨付各类工程款货款时由于某种原因，建设方与施工方或供货商可能暂时不能签订相关的合法有效正式的建筑、安装、装饰工程合同，产品销售合同，商品购销合同。为了不影响建设施工，各项目部在申请报批工程款货款时必须报董事长或总经理签批方可上报，但是建筑、安装、装饰工程商或供货商必须提供真实有效票据。等具备签订正式相关合同时，要与施工方供货商协商再补填开“建筑业”的专用发票。三、建筑、安装、装饰工程款和货款费用的审批管理办法：1.各类工程款、货款、费用审批实行一周审批一次（特殊情况除外），需要申请各类工程款、货款、费用项目部或部门经理，参加每

6、周六下午三点在公司会议室（大健康基地）召开有各项目部经理，各部门经理主任、负责人的例会。首先由各项目部，部门经理，负责人提出各类工程款、货款、大额费用资金需求计划数额，汇报本项目部资金使用情况。集团董事长、总经理、该公司经理要依据各项目部申请需求计划，结合各项目部各类工程合同（包括主合同，分包合同）、购销合同，与建筑、安装、装饰、供货商，双方约定的各种工程进度，质量要求，已拨付款情况，该公司三亚公司委托沧州华景中介公司售楼回款情况，再就是本公司财务部现有资金存量，全面统筹安排，同时本公司财务部提供当期的可供分配总量，经董事长、总经

7、理、公司经理综合考虑，根据轻重缓急，分配各项目部的需求计划，确定各部门资金拨付额度。该公司财务部按领导制定的分配计划拨付数额，统一打印出资金拨付额度表，由本公司财务部协调安排资金拨付工作。2.各类工程款、货款、费用的结算管理办法：（1）该公司财务部要按照签批的“工程款、货款拨付表”8，主管会计要认真核对该企业银行存款余额情况，不足部分由沧州资金中心调剂。为了按时拨付各类工程款、货款到位，财务部要及时通知建筑、安装、装饰商、供应商出具有效票据，现金会计不得坐支，原则上一律通过企业银行存款账户办理转账结算。（2）各项目部本次申请的各类

8、工程款、货款、费用需求数额计划，决不能先斩后奏未批备案先付，原则上绝不能无合同付款，决不能超计划付款，决不能挪做它用。一旦发现违规的严肃处理相关负责人。（注：审批的拨款计划，原则上在一周内必须付清，财务部门到期末未拨付的计划数额自动失效）。（3）本