财务管理暂行规定.doc

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1、财务收支管理流程暂行规定总贝!J为加强企业财务管理，合理使用资金，提高办公效率，根据公司有关规章制度和实际情况，特制本规定。第一条：财务收支审批制度公司财务收支实行“一支笔”审批，既所有财务收支必须由总经理审批，任何人不得越权或私自决定。第二条：财务收支管理公司一切财务后勤必须贯彻“增收节支”的原则，以加强财务管理和督促作用，确保财务收支的真实性和合法性，维护公司利益。（一）收入管理：1、公司的一切业务收入，不论数额大小，均应纳入财务管理，收入必须由岀纳开具收款凭据加盖财务专用章，经会计审核确认，做到帐冃相符、帐实相符、手续完整、核算清楚。2、项冃施T

2、合同一签定，办公室需将合同复印一份至财务部，•工程部每月初上报工程进度单，财务部审核后按合同结合进度向业主开具收款通知书。工程部有义务根据收款通知书积极配合财务部收取工程款。（二）支岀管理：1、关于T程部支岀程序及增项管理a）每一个新项冃开工之前，工程部需把材料预算单，丁程进度计划表送交财务部备案，否则，本项冃不得有财务支出。b）项冃进行屮，有增项时，需有项冃经理把经业主签署的增项单，经工程部经理审核，原件交办公室备案，财务部、工程部留复印件备存。否则,不得有财务支出。2、工程备料款的拨付：必须凭项冃经理签发的工程预算书、施工合同等文件,由工程部经理审

3、核，财务审核签字、总经理审批，财务核准付款。3、施T班组T程进度款的拨付：应凭项冃经理核实后签发的工程量，经工程部经理审核，财务审核签字、总经理审批后，方可付款。4、T程完T后，T程部必须办理•工程决算、编写决算书和竣工验收报告，作为财务结算的依据。5、材料、机具的采购款：采购部根据采购计划或项冃经理开具的材料计划单进行采购材料后，凭项冃经理、采购部经理、仓管员和采购人签字的材料验收单、发票及其他有效凭据，由财务核实并办理结算；大批量进料，则还需附上采购合同、材料清单等凭据。6、其他费用，如FI常办公费用，由办公室负责采购、管理、统一报销、报销清单须经

4、办人、办公室主任签字、财务审核签字、总经理审批后、财务报销。7、差旅费报销：公司员工出差报销时须填写差旅费报销单，注明出差地点、事项、天数、财务审核签字、经总理批准后，由财务核销。8、特殊费用（应酬费）报销：财务按国家有关规定，根据公司营业收入额，提取应酬费，由总经理掌控使用。任何人不得擅口招待和馈赠礼品，特殊情况、需要的，须经总经理批准，并按批准额到财务部核销。（三）报销时间规定财务部定于每日下午四点至六点接收该日报销单拯，报销金额不大的话次日经总经理批准后一次性付清；报销金额比较大（如采购材料、丁•程进度款）次日经于总经理沟通后安排排款时间。特殊情

5、况需马上支付的，可根拯情况与相关人员沟通后酌情处理。第三条：物资与现金管理制度（-）物资管理1、公司所有物资包括原材料、生产工具、交通工具、机械设备、家具、文化用品、低值易耗品等均实行实物负责制，即谁保管谁负责，并定时清理核对。2、要求原材料、机械设备、生产工具实行验收，领用制，凡采购的材料、设备等均由仓库验收并办理入库、负责保管，领用时按有关规定填写领料单，办理出库手续，仓库仓管员须编制库存材料消耗总表。附上领用单报财务部审核，定期清点库存材料编写物资盘点表，交财务审核。3、福利设施，办公固定资产（通信工具、交通工具等）、日常用品非生产性的低值易耗品

6、，一律由办公室统一备置，并向办公家领用，办理领用手续。年底办公室负责清理盘点，并编制物资盘表送财务部核实，对损耗报废的设备、工具、设施等，填列损耗单，经财务核实后报总经理批准。（二）现金管理1、现金管理必须按人民银行颁发的《现金管理条理》的规定管理，因公事需耍借现金，必须经总经理批准后到财务办理借款手续，出纳应及时督促结算，做到日清月结。2、严格控制银行支票的借出，杜绝借用空白支票。第四条：借款、报销操作流程（-）借款流程(-)费用报销流程:(二)材料报销流程★以上财务收支管理流程规定自发布之日起试行，具体条款由财务会计负责解释说明。领导审批意见:20

7、11年6月27日