福建省xx石业有限公司新四项基本制度--03财务管理规定

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1、福建省XX石业有限公司财务管理规定（　执行版　）《财务管理规定》第29页共29页目　　　录第一章　　生产成本管理。。。。。。。。。。。。。。。。。。03第二章　　资产购置。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。04第三章　　流动资产管理。。。。。。。。。。。。。。。。。。05第四章　　销售流程。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。06第五章　　财务用款审批。。。。。。。。。。。。。。。。。。06第六章现金管理。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。09第七章　　银行票据管理。。。。。。

2、。。。。。。。。。。。。09第八章　　固定资产管理。。。。。。。。。。。。。。。。。。10第九章　　低值易耗品管理。。。。。。。。。。。。。。。。12第十章　　资产报废处理。。。。。。。。。。。。。。。。。。12第十一章　工资管理。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。13第十二章　存货核算与管理。。。。。。。。。。。。。。。。13第十三章　在建工程核算及管理。。。。。。。。。。。。15第十四章　应收款项的核算与管理。。。。。。。。。。15第十五章经济合同管理。。。。。。。。。。。。。。。。。。

3、16第十六章会计核算内容。。。。。。。。。。。。。。。。。。16第十七章　会计核算体系的基本操作。。。。。。。。17第十八章　会计核算基础管理。。。。。。。。。。。。。。18第十九章　财产管理规定。。。。。。。。。。。。。。。。。。20第二十章　财务管理的职能、任务。。。。。。。。。。21第二十一章　会计人员职责范围。。。。。。。。。。。。21第二十二章　会计人员主要权限。。。。。。。。。。。。22第二十三章　风险管理。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。23第二十四章　风险管理解决方案。。。。。

4、。。。。。。。24第二十五章生产安全及事故处理细则。。。。。。25第二十六章　文件从属规定。。。。。。。。。。。。。。。。29《财务管理规定》第29页共29页第一章生产成本管理第一条成本控制主要围绕以下几点开展工作：1.严格办理材料采购申购、入库、领用手续，确保单据填写规范和完整。2.每月月终进行各物资盘点，由财务部另指定生产会计监盘，核对帐物对应数据。3.日常按订单统计原材料的消耗，分析其成本占比，并参照相关指标作出分析，加强日常产品成本的控制。第二条入库与领料管理1.原辅料入库入库单开具要求：1

5、)本入库单要求适用于荒料、大板、辅料、产成品入库。2)注明是“加工料”、“公司料”、“自制品”或其他事项。3)货物的编号、品名规格、数量（计量单位跟件数）都要注明。4)仓管员要按照实际验收的数量、质量填写入库单，不得漏项。对于成品、半成品入库要每天核对各车间报送的产品入库日报表，12小时内进行入库。5)仓管员将以上事项录入到财务管理系统后，再开具入库单签字确认。6)对于不合格物资，仓管员以书面形式报送给财务部，同时让相关负责人与供应商联系，进行退货或换货。7)产品采购过剩，本着谁申购谁使用的原则，造

6、成浪费的由违规责任人赔偿。2.领用单开具1)原材料订单或项目所需荒料及大板出库必须经材料规划人确认签字并由项目部门负责人审批，领料人及仓管员签字后，吊装组接到仓管通知，严格按照单据注明的尺寸规格、编号、重量、平方数、订单号进行吊装2)辅料由车间主管审批，由领料人和仓管签字确认后，方可出库。3)其他领料各部门领取辅料或办公用品由各部门经理或主管审批。4)赠送对外免费赠送的产成品、外购商品、原辅料都必须上报总经理审批。《财务管理规定》第29页共29页1)以上审批人员不在现场的，需由经办人电话申请，并由审

7、批人电话通知仓管先行出库，后由经办人办理补签手续。2)属于个人承担的费用，无需经过主管审批。第三条所有的物资都必须先办理入库手续后，才能办理出库及相关领用手续，不得先领用后办理。第四条材料退库订单或项目生产完成后，余料由订单部门留作其他项目使用，如其他部门需要按照成本进行内部调拨使用。原则上财务将0.3立方以下剩余部分核算到项目成本，除非有进行转移。第五条成本核算以订单、项目进行核算，订单材料规划后填制材料采购单并说明成品数量、领用材料数量（或项目剩余库存材料）、出材率，当订单、项目生产完毕后，各工

8、序要报送相关数据，于订单、项目完成后2天内报送订单、材料使用数据到财务进行分析，统计各工序及工资占比。对超耗和节俭达10%以上的要向总经理报备，同时下达给生产中心副总进行追查和纠错解决。成本核算采用品种法、分批法、项目订单法、生产单位（工段）法相互结合的方法进行核算，以确保核算细化。成本费用应当正确划清界限，共同费用按照车间电量耗用比例进行分摊。每月7号前所有生产数据要报送完毕。第二章资产购置第六条在申购固定资产时，需提前报备财务（特别是超过10万）预先准备购置资金。