基于eva的商业银行经济资本配置研究

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1、哈尔滨工程大学硕士学位论文基于EVA的商业银行经济资本配置研究姓名：张萌萌申请学位级别：硕士专业：金融学指导教师：于春红201106基于EVA的商业银行经济资本配置研究摘要资本是商业银行经营和发展的基础，经济资本具有抵御风险和创造价值的功能，经济资本配置管理关系着商业银行的可持续发展能力。2008年全球金融危机以来，资本管理、风险管理与价值管理相结合的管理理念成为银行业新的价值导向。以EVA为核心的管理理念能真实反映银行创造价值的能力，这与经济资本的创造价值的功能相吻合。如何将EVA管理理念和经济资本配置管理相结合，提高我国商业银行经济资本配置效率，使经济资本充分发挥抵御银

2、行风险、为股东创造价值的作用，成为亟待深入研究的问题。本文首先对国内外关于经济增加值(EVA)和经济资本的研究现状进行梳理，对商业银行经济资本内涵、经济资本配置理论和EVA的内涵、计算方法进行归纳；其次，对我国商业银行经济资本配置的状况及配置方法的实践情况进行详细分析；然后，将基于EVA的预算管理方法和以EVA为核心的绩效考核理念引入商业银行经济资本配置中，并将基于EVA的经济资本配置方法运用于我国具体的商业银行，选取5家商业银行作为研究样本，计算其各自的经济资本、经济增加值、EVA回报率，用以检验我国商业银行业务经济资本配置额是否与其价值创造能力相一致，对实例研究结果做了

3、具体分析；最后，结合我国商业银行的具体特点，对商业银行实施基于EVA的经济资本配置，以及提高经济资本配置效率提出建议。关键词：商业银行；经济增加值；经济资本配置基于EVA的商业银行经济资本配置研究IIAbstractCapitalsarethefoundationfortheoperationanddevelopmentofcommercialbanks，economiccapitalspossessthefunctionsofdefendingagainstriskandcreatingvalues，economiccapitalconfigurationmanageme

4、ntbearsthesustainabledevelopmentabilityofcommercialbanks．Sincetheglobalfinancecrisisof2008，managementwaysthatcombineriskmanagement，capitalmanagementwithvaluemanagementbecomeanewvaluableorientationofbankindustry．ThemanagementphilosophywhosecoreisEVAreallyreflectscreatingvaluescapacityofbank

5、s，whichmatcheswiththecreatingvaluesfunctionsofeconomiccapitals．HowtocombineEVAmanagementphilosophywitheconomiccapitalallocationmanagement，enhanceeconomiccapitalallocationefficiencyofcommercialbanksinChina，makeeconomiccapitalplayrolesindefendingbanksrisksandcreatingvaluesforshareholdersareu

6、rgentresearchquestions．Firstofall，thepapercardsthepresesntstatesofresearchonEconomicvalueadded(EVA)andeconomiccapitaldomesticandabroad，summarizeseconomiccapitalcontentsofcommercialbanksinChina，economiccapitalallocationtheories，EVAcontentsandcalculationmethods．Secondly，thepaperexpoundstheco

7、nditionsofeconomiccapitalallocationofcommercialbanksandthepracticalstatesofallocationmethodsindetail．Then，fusebudgetmanagementmethods’basedonEVAandperformanceevaluationphilosophybasedonEVAintoeconomiccapitalsallocationofcommercialbanks．Andapplyeconomiccapitala