【5A文】董秘班授课资料：中小企业板特别规定与指引.ppt

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1、中小企业板特别规定与指引中小板公司管理部陈朝晖2010年9月大连主要内容p中小企业板块上市公司特别规定p中小企业板股票暂停上市、终止上市特别规定p中小企业板规范运作指引p中小板备忘录第1号：业绩快报、业绩预告及其修正p中小板备忘录第14号：证券投资p中小板备忘录第24号：内幕信息知情人报备相关事项主要内容p中小板备忘录第26号：土地使用权及股权竞拍事项p中小板备忘录第27号：对外提供财务资助p中小板备忘录第29号：超募资金使用及募集资金永久补充流动资金p中小板备忘录第30号：风险投资ExchangeShenz

2、henStock一、中小企业板块上市公司特别规定ShenzhenStockExchange中小企业板块上市公司特别规定püüppp在股票上市后六个月内签订《委托代办股份转让协议》公司应在章程中规定并在上市公告书中承诺:股票被终止上市后，公司股票进入代办股份转让系统继续交易;公司不得修改公司章程中的前项规定。在股票上市后六个月内建立内部审计制度年度募集资金专项审核制度股票异常波动的处理ShenzhenStockExchangepüüpüüp定期报告新增披露要求截至报告期末前十名流通股股东的持股情况公司开展投资者

3、关系管理的具体情况年度报告说明会制度在每年年度报告披露后举行年度报告说明会，向投资者介绍公司的发展战略、生产经营、新产品和新技术开发、财务状况和经营业绩、投资项目等各方面的情况，并将说明会的文字资料放置于公司网站供投资者查看。在条件许可的情况下，说明会可以采取网上直播和网上互动的方式进行。募集资金年度专项审核制度二、中小企业板股票暂停上市、终止上市特别规定中小板退市制度创新ppüüpü丰富了退市指标增加了对外担保、关联方资金占用、受到公开谴责次数、股票价格、股票成交量等退市指标严格了退市标准最近一年股东权益为

4、负：主板公司实行其他特别处理，中小板公司实行退市风险警示最近一个会计年度审计意见为否定意见或无法表示意见：主板公司实行其他特别处理，中小板公司实行退市风险警示加快了退市速度在公司因股东权益为负值、审计意见为否定意见或无法表示意见、对外担保余额超标、关联方资金占用等情况股票暂停上市以后，依据暂停后首个半年报审计结果，来判断公司是恢复上市还是终止上市，而不是以年报审计结果来判断，退市时间缩短了半年股票需实行退市风险警示（*ST）的七种情形ppppppp最近一个会计年度审计结果显示股东权益为负值最近一个会计年度被注

5、册会计师出具否定意见的审计报告，或被出具无法表示意见的审计报告且本所认为情形严重的最近一个会计年度审计结果显示对外担保余额（合并范围内的公司除外）超过1亿元且占净资产值的100%以上（主营业务为担保的公司除外）最近一个会计年度的审计结果显示公司违法违规为其控股股东及其他关联方提供的资金余额超过2000万元或者占净资产值的50%以上公司受到本所公开谴责后，在24个月内再次受到本所公开谴责连续20个交易日，公司股票每日收盘价均低于每股面值连续120个交易日内，公司股票通过本所交易系统实现的累计成交量低于300万股

6、可申请撤销退市风险警示（*ST）的情形ppppppp年度报告审计结果显示公司股东权益为正年度报告审计结果前述非标审计意见情形已消除年度报告审计结果显示公司对外担保余额不超过5000万元或占公司净资产值的50%以下年度报告审计结果显示公司违法违规为其控股股东及其他关联方提供的资金已全部归还被实行退市风险警示公司在12个月内没有受到本所公开谴责公司股票被实行退市风险警示后90个交易日内，出现连续20个交易日公司股票每日收盘价均高于每股面值的情形公司股票被实行退市风险警示的，在其后120个交易日内至少出现一次连续9

7、0个交易日的累计成交量高于300万股的情形股票需暂停上市的情形ppppp实行退市风险警示后，首个年度报告审计结果显示股东权益仍然为负实行退市风险警示后，首个年度报告注册会计师仍出具否定意见的审计报告，或者被出具了无法表示意见的审计报告而且本所认为情形严重的实行退市风险警示后，年度报告审计结果显示公司对外担保余额（合并报表范围内的公司除外）仍超过1亿元且占公司净资产值的100%以上实行退市风险警示后，年度报告审计结果显示公司违法违规为其控股股东及其他关联方提供的资金余额超过2000万元且占公司净资产值的50%以

8、上实行退市风险警示后，公司在其后十二个月内再次受到本所公开谴责。可申请股票恢复上市的情形ppppp暂停上市后，公司首个中期报告审计结果显示公司股东权益为正暂停上市后，公司首个中期报告审计结果显示前述非标审计意见情形已消除暂停上市后，公司首个中期报告审计结果显示公司对外担保余额（合并报表范围内的公司除外）不超过5000万元或占公司净资产值的50%以下暂停上市后，公司首个中期报告审计结果显示公司违法违规