企业全面预算管理与成本管控及创新

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1、杰联咨询--专注于财税培训、所以更专业诚信创新和谐共赢您贴身的财税专家关于举办“企业全面预算管理与成本管控及创新”案例高级精讲班通知【培训背景】以公司整体经营战略目标为基础的预算，已经成为企业不可或缺的管理手段，在公司的经营管理中起着目标激励、过程控制及有效奖惩的重要作用。那么，如何编制合理的预算，如何使预算得到有效的实施，充分运用预算这一管理工具控制公司的整体运作呢？有效的成本控制是企业在激烈的市场竞争中成功与否的基本要素。但成本控制绝对不仅仅是单纯的压缩成本，需要建立起科学合理的成本分析与控制系统，让企业的管理者清楚地掌握公司的成本构架、盈利情况和决策的正确方向，成为

2、企业内部决策的关键支持，从根本上改善企业成本状况，从而真正实现有效的成本控制。在工作中，您是否遇到过以下情形：Ø预算是财务部的事情，部门内部都有自己的工作任务，整天忙着销售、采购、生产等等事情还做不过来呢。Ø每年的预算目标管理层都决定了，各个部门就是分解目标，配合编制。Ø预算就是讨价还价的过程，目标总是会被砍一刀的，所以产出目标尽可能留余地，费用成本尽可能宽松点。Ø预算执行与实际的差距到底是如何产生的，是预算编制的问题，还是实际执行有了偏差？到底如何调整？Ø预算有什么价值呢？是不是就在管控成本费用？【课程收益】Ø认识预算对于企业经营管理的重要性、了解预算编制方法Ø理解并构

3、建适合自己企业的预算管理体系、协调需求与资源的矛盾Ø掌握跟踪预算执行的有效方法、通过预算管理真正提高企业效益Ø学会通过预算管理对企业经营进行有效的监控与考评Ø跳出传统的成本控制框架，从公司运作体系和成本控制体系的视角，更宏观地分析并控制成本掌握成本核算的主要方法及各自的优缺点（适用性），根据情况的变化改良现有的核算体系掌握成本分析的主要方法，为运作者决策提供关键有效的成本数字支持，通过成本分析，寻求改善成本的有效途径【培训时间及地点】上课时间：2012年07月13日-14日（12日全天报到）上课地点：北京（具体上课地点以开课报到通知为准）【培训对象】控制成本的预算责任中心

4、负责人、公司财务经理、成本会计、财务分析人员、成本分析负责预算编制、控制的管理者和相关人员等。【详细课程及师资安排见附件一、二】共3页★第3附件一：课程内容“企业全面预算管理与成本管控及创新”7月13日上午09:00-12:00下午14:00-17:00交流17:00-17:307月14日上午09:00-12:00下午13:30-16:30交流16:30-17:00第一部分：全面管理清晰与定位1．全面预算的目标2．全面预算的意义3、全面预算编制的依据4、全面预算体系设计5、企业全面预算的框架6、全面预算编制的流程7、做好全面预算必要的4个条件8、全面预算各部门的主要工作9

5、、预算者的五项责任10、编制预算的七个步骤一、如何编制预算时间安排表二、如何编制预算制度—指导说明书三、预算策划计划编写四、预算目标设立五、预算分析报告六、预算体系设立七、预算编制报告说明11、预算的执行与控制一、预算与执行为何脱节？二、预算执行中的费用控制三、预算执行中常见行为剖析12、预算的考核一、不同主体的考核目标二、预算考核指标的选定方法三、如何选择预算考核频率第二部分：引---何为成本？什么是花钱？1.成本控制的意义和分类--意义、固定成本-----分类、变动成本、混合成本2.成本控制的五大原则一、全面控制的原则:二、讲求效益的原则:三、目标管理及责任落实的原则

6、四、物质利益的原则五、例外原则3.现代企业成本控制新观念一、战略成本管理理念二、和谐成本管理理念三、柔性成本管理理念　　4．成本费用控制系统观念一、管理流向二、业务流向5.成本控制的程序一、前馈控制二、过程控制三、反馈控制6.成本控制的6大方法一、预算控制方法二、标准成本控制法三、责任成本控制法四、目标成本控制法五、价值分析控制法六、战略成本控制法7.作业成本控制法8.生命周期成本控制法9.成本控制程序一、采购成本控制二、生产过程成本控制三、材料用料四、工程控制五、机械设备控制六、销售成本控制七、人力成本控制八、管理费用控制10、成本规划设计一、成本规划总体规划的思路二、

7、成本规划总体规划设计要求三、战略成本规划要求四、日常成本规划要求11、成本控制系统设置案例一、物料成本控制子系统二、制造成本控制子系统三、销售费用控制子系统四、管理费用控制子系统五、资本费用控制子系统。共3页★第3第三部分：咨询与交流【专家介绍】闵岳老师　杰联咨询首席财务管理专家，财务管理培训师，会计师、注册税务师，国际注册内部审计师，曾先后任中国某电影制片厂财务经理、中港合资陈氏化工企业财务总监、澳大利亚天地国际货运公司财务总监、DHL国际航空快件（中国公司）财务总监、大田集团高级财务总经理，博通公司总经理，资深财务管理专家