期货信托事业募集期货信托基金公开说明书应行记载事项准则.doc

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1、期貨信託事業募集期貨信託基金公開說明書應行記載事項準則條文說明第一章總則章名第一條本準則依期貨交易法第八十四條第二項規定訂定之。揭示本準則訂定之法源依據。第二條期貨信託事業於國內發行受益憑證募集或追加募集期貨信託基金，應依本準則規定之內容編製公開說明書；於國外發行受益憑證募集或追加募集期貨信託基金者，應依募集地區之法令規定編製公開說明書，不適用本準則。參酌證券投資信託事業募集證券投資信託基金公開說明書應行記載事項準則之規定，明定公開說明書適用之範圍，俾資明確。第三條公開說明書編製之基本原則如下：一、公開

2、說明書所記載之內容，應詳實明確，文字敘述應簡明易懂，不得有虛偽、隱匿、欠缺或其他足致他人誤信之情事。二、公開說明書所記載之內容，應具有時效性。公開說明書刊印前，發生足以影響受益人判斷之交易或其他事件，均應一併揭露。參酌證券投資信託事業募集證券投資信託基金公開說明書應行記載事項準則第三條及公司募集發行有價證券公開說明書應行記載事項準則第二條，明定公開說明書編製之基本原則。第四條公開說明書依本準則規定應行記載之內容，應全部刊入，並編製目錄及頁次。如無應列內容，則在該項之後加註「無」。公開說明書應行記載事項重

3、複者，得僅於一處記載，他處則註明參閱之頁次。一、參酌證券投資信託事業募集證券投資信託基金公開說明書應行記載事項準則第四條及公司募集發行有價證券公開說明書應行記載事項準則第七條，訂定本條。二、第一項明定公開說明書應行記載事項應全部刊入，並編製目錄及頁次，俾便於申購人閱讀。三、第二項明定得交互索引，以避免部分編製內容重複記載。第五條一、參酌證券投資信託事業募集證券投資信託基金公開說明書應行記載事項準則第五條之規定，訂定本條。二、第一項明定公開說明書更新頻率及期限，俾使申購人適時瞭解基金最新資訊。期貨信託事業

4、募集期貨信託基金公開說明書應行記載事項準則17期貨信託基金除依期貨信託基金管理辦法第十二條對符合一定資格條件之人募集期貨信託基金（以下簡稱對符合一定資格條件之人募集期貨信託基金）者外，應於成立後每季終了一個月內更新公開說明書。但期貨信託基金依期貨信託契約規定刊印之年度財務報告，內容足以涵蓋第二十一條規定之事項者，得以年度財務報告取代加附之。前項公開說明書或年度財務報告刊印前，發生對受益人權益有重大影響之事項，應一併揭露。三、第二項明定應揭露刊印更新資料前發生之重大影響受益人權益事項，俾使受益人獲取充份即

5、時之資訊。第一條公開說明書封面應依序刊印下列事項：一、期貨信託基金名稱；保本型期貨信託基金應用括弧以不同顯著顏色標明保本比率及基金之類型（保證型或保護型）；傘型期貨信託基金應標明「傘型期貨信託基金」文字。二、基本交易及投資方針。三、期貨信託基金型態。四、期貨信託基金投資國外地區者，應註明「投資國外」。五、期貨信託基金以外幣計價者，應註明本基金計價之幣別。六、本次核准發行總面額。七、本次核准發行受益權單位數。八、保本型期貨信託基金為保證型者，保證機構之名稱。九、期貨信託事業名稱。十、以顯著方式刊印下列文字

6、：(一)「本期貨信託基金經行政院金融監督管理委員會核准，惟不表示本基金絕無風險。本期貨信託事業以往之經理績效不保證本基金之最低投資收益；本期貨信託事業除盡善良管理人之注意義務外，不負責本基金之盈虧，亦不保證最低之收益。」。(二)「期貨信託基金從事之期貨交易具低保證金之財務槓桿特性，在可能產生極大利潤的同時也可能產生極大的損失，致基金受益權單位淨資產價值大幅增一、參酌證券投資信託事業募集證券投資信託基金公開說明書應行記載事項準則第六條，訂定本條。二、第一項明定公開說明書封面應記載事項。三、期貨信託基金實務

7、上多為開放式基金，惟仍宜予註明，爰於第一項第三款規定應揭露期貨信託基金型態。四、為使申購人申購前審慎考量相關風險及費用，爰參酌國外揭露實例及中華民國期貨業商業同業公會所訂之期貨交易風險預告書，於第一項第十款第二目，明定於封面揭露期貨信託基金從事之期貨交易低槓桿高風險特性及參閱風險因素、費用之頁次。五、第三項明定用於申請募集基金公開說明書，應於封面註明係申請用之稿本，以避免與用於募集之公開說明書混淆。期貨信託事業募集期貨信託基金公開說明書應行記載事項準則17減，投資人投資基金前，應審慎考慮本身的財務能力及

8、經濟狀況是否適合於這種投資，並詳讀本公開說明書及至少考量第__頁開始載示之風險因素、第__頁買回開始日、第__頁短線交易及第__頁損益兩平估計等事項。」。(一)保本型期貨信託基金為保證型者，應刊印「本期貨信託基金經行政院金融監督管理委員會核准，惟不表示本基金絕無風險。投資人持有本基金至到期日時，始可享有__％的本金保證。投資人於到期日前買回者或有本基金信託契約第__條第__款至第__款應終止之情事者，不在保證範圍，投資人應承擔整個投資期間之