证券投资信托事业募集证券投资信托基金公开说明书应行记载事项准则.doc

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1、附件2證券投資信託事業募集證券投資信託基金公開說明書應行記載事項準則第一條　　本準則依證券投資信託及顧問法（以下簡稱本法）第十五條第五項規定訂定之。第二條　　證券投資信託事業於國內發行受益憑證募集或追加募集證券投資信託基金（以下簡稱基金），應依本準則規定之內容編製公開說明書及簡式公開說明書；於國外發行受益憑證募集或追加募集基金者，應依募集地區之法令規定編製公開說明書，不適用本準則。第三條　　公開說明書及簡式公開說明書編製之基本原則如下：一、所記載之內容，應明確易懂，不得有虛偽、隱匿、欠缺或其他足致他人誤信之情事。二、所記載之內容，應具有時效性。刊印前，發生足以影

2、響受益人判斷之交易或其他事件，均應一併揭露。第四條　　公開說明書依本準則規定應行記載之內容，應全部刊入，並編製目錄及頁次。如無應列內容，則在該項之後加註「無」。公開說明書應行記載事項重複者，得僅於一處記載，他處則註明參閱之頁次。第五條　　開放式基金成立後應於每季終了一個月內更新公開說明書及簡式公開說明書。前項公開說明書及簡式公開說明書刊印前，發生對受益人權益有重大影響之事項，應一併揭露。第六條　　公開說明書封面應依序刊印下列事項：一、基金名稱；保本型基金應用括弧以不同顏色顯著字體標明保本比率及基金之類型（保證型或保護型）。二、基金種類：股票型、債券型、平衡型、保

3、本型、組合型、指數型、指數股票型（ExchangeTradedFund；ETF）、貨幣市場型、傘型或其他經行政院金融監督管理委員會（以下簡稱本會）核定者。三、基本投資方針。四、基金型態（開放式或封閉式）。五、基金投資國外地區者，應註明「投資國外」。第14頁，共14頁附件2六、基金以外幣計價者，應註明本基金計價之幣別。七、本次核准發行總面額。八、本次核准發行受益權單位數。九、保本型基金為保證型者，保證機構之名稱。十、證券投資信託事業名稱。十一、以顯著方式刊印下列文字：(一)「本基金經行政院金融監督管理委員會核准或同意生效，惟不表示本基金絕無風險。本證券投資信託事業

4、以往之經理績效不保證本基金之最低投資收益；本證券投資信託事業除盡善良管理人之注意義務外，不負責本基金之盈虧，亦不保證最低之收益」。(二)保本型基金為保證型者，應刊印「本基金經行政院金融監督管理委員會核准或同意生效，惟不表示本基金絕無風險。投資人持有本基金至到期日時，始可享有____％的本金保證。投資人於到期日前買回者或有本基金信託契約第___條第一款至第六款應終止之情事者，不在保證範圍，投資人應承擔整個投資期間之相關費用，並依當時淨值計算買回價格。投資人應了解到期日前本基金之淨值可能因市場因素而波動。投資人在進行交易前，應確定已充分瞭解本基金之風險與特性。」等文

5、字。(三)保本型基金為保護型者，應刊印「本基金無提供保證機構保證之機制，係透過投資工具達成保護本金之功能。本基金經行政院金融監督管理委員會核准或同意生效，惟不表示本基金絕無風險。投資人持有本基金至到期日時，始可享有___％的本金保護。投資人於到期日前買回者或有本基金信託契約第___條應提前終止之情事者，不在保護範圍，投資人應承擔整個投資期間之相關費用，並依當時淨值計算買回價格。投資人應了解到期日前本基金之淨值可能因市場因素而波動，因保護並非保證，投資標的之發第14頁，共14頁附件2行人違約或發生信用風險等因素，將無法達到本金保護之效果，投資人在進行交易前，應確定

6、已充分瞭解本基金之風險與特性。」等文字，後段文字並應以加大粗黑字體或不同顏色等特別顯著方式刊印。(四)高收益債券基金應以不同顏色顯著字體方式，載明適合之投資人屬性，並刊印「投資人投資高收益債券基金不宜占其投資組合過高之比重」，及「本基金經行政院金融監督管理委員會核准，惟不表示絕無風險。由於高收益債券之信用評等未達投資等級或未經信用評等，且對利率變動的敏感度甚高，故本基金可能會因利率上升、市場流動性下降，或債券發行機構違約不支付本金、利息或破產而蒙受虧損。本基金不適合無法承擔相關風險之投資人。基金經理公司以往之經理績效不保證基金之最低投資收益；基金經理公司除盡善良

7、管理人之注意義務外，不負責本基金之盈虧，亦不保證最低之收益，投資人申購前應詳閱基金公開說明書。」等文字。(五)有關本基金運用限制及投資風險之揭露請詳見第__頁至第__頁。(六)本公開說明書之內容如有虛偽或隱匿之情事者，應由本證券投資信託事業與負責人及其他曾在公開說明書上簽章者依法負責。(七)查詢本公開說明書之網址，包括本會指定之資訊申報網站之網址及公司揭露公開說明書相關資料之網址。(八)信託業兼營證券投資信託業務經本會核准得自行保管基金資產者，應標明自行保管及設有信託監察人之字句。十二、刊印日期。為申請（報）募集證券投資信託基金案件所編製之公開說明書，應於其封面

8、註明係申請（報）用之稿本