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《南仁湖育乐股份有限公司及子公司合并财务报表暨会计师核阅报告_2012900330154231.doc》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在教育资源-天天文库。
1、南仁湖育樂股份有限公司及子公司合併財務報表暨會計師核閱報告民國九十七年及九十六年上半年度(股票代碼5905)公司地址：屏東縣滿洲鄉中山路205號、205-1~205-311號電話：(08)880-2880～1～南仁湖育樂股份有限公司及子公司民國九十七年及九十六年上半年度合併財務報表暨會計師核閱報告目錄項目頁次一、封面1二、目錄2~3三、會計師核閱報告4~5四、合併資產負債表6五、合併損益表7六、合併股東權益變動表8七、合併現金流量表9~10八、合併財務報表附註(一)公司沿革11~13(二)重要會計政策之彙總說明13~20(三)會計變動之理由及其影響20(四)重要會計科目之說明2
2、0~43(五)關係人交易43~45(六)質押之資產46~47(七)重大承諾事項及或有事項47~52(八)重大之災害損失52(九)重大之期後事項52～3～項目頁次(十)其他52~59(十一)附註揭露事項60~671.重大交易事項相關資訊60~622.轉投資事業相關資訊63~643.大陸投資資訊65~674.母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額67(十二)部門別財務資訊67～3～南仁湖育樂股份有限公司公鑒：南仁湖育樂股份有限公司及子公司民國九十七年及九十六年六月三十日之合併資產負債表，暨民國九十七年及九十六年一月一日至六月三十日之合併損益表、合併股東權益變動
3、表及合併現金流量表，業經本會計師核閱竣事。上開合併財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。除下段所述者外，本會計師係依照中華民國審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依照中華民國一般公認審計準則查核，故無法對上開合併財務報表整體表示查核意見。如合併財務報表附註一(二)所述，列入合併財務報表部份子公司，其財務報表並未經會計師核閱，該等公司民國九十七年六月三十日之資產總額為新台幣402,877仟元，負債總額為新台幣15,912仟元，民國九十七年一月一日至六月三十日之稅後淨損為新台幣7,68
4、5仟元，佔南仁湖育樂股份有限公司合併資產總額、合併負債總額及合併總損益分別為6%、0.5%及11%。另，如合併財務報表附註十一所揭露事項，南仁湖育樂股份有限公司及子公司民國九十七年上半年度所揭露之轉投資事業相關資訊，亦係依部份被投資公司同期自編未經會計師核閱之財務報表評價及揭露。～5～依本會計師核閱結果，除上段所述部份被投資公司倘經會計師核閱，對合併財務報表可能有所調整之影響外，並未發現第一段所述合併財務報表在所有重大方面有違反「證券發行人財務報告編製準則」、「商業會計法」、「商業會計處理準則」及中華民國一般公認會計原則而須作修正或調整之情事。～5～南仁湖育樂股份有限公司及子公
5、司合併資產負債表民國97年及96年6月30日單位：新台幣仟元(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)97年6月30日96年6月30日97年6月30日96年6月30日金額%金額%金額%金額%資產負債及股東權益流動資產流動負債1100現金及約當現金(附註四(一))$1,451,32523$449,83382100短期借款(附註四(十)及六)$200,0003$37,50011310公平價值變動列入損益之金融資產–流動2180公平價值變動列入損益之金融負債–流動(附註四(二))105,768265,1781(附註四(十二))18,347---1140應收帳款淨額(附註四(三))19,3
6、51-21,52512120應付票據(附註五(二))42,1441147,37931190其他金融資產–流動(附註四(四)2140應付帳款(附註五(二))90,2751110,8522(二十一)及六)106,0002275,35752160應付所得稅(附註四(二十一))5,490---120X存貨8,112-4,037-2170應付費用(附註四(十一)及五(二))108,6982118,88021240XX在建工程(附註四(五))--116,45022240其他金融負債-流動30,4121103,29022264XX減：預收工程款(附註四(五))--(88,743)(1)226
7、4YY預收工程款(附註四(五))133,18329,277-1250預付費用83,083170,78211240YY減：在建工程(附註四(五))(132,941)(2)(8,917)-1286遞延所得稅資產–流動(附註四(二十一))629-13,406-2270一年或一營業週期內到期長期負債1298其他流動資產–其他10,313-2,676-(附註四(十二)(十三)、六及七)411,6207130,787211XX流動資產合計1,784,58128930,501172280其他流動負債24,
