中华网股份有限公司及子公司合并财务报表暨会计师核阅.pdf

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1、股票代碼：3083股票代碼：R184中華網龍股份有限公司及子公司合併財務報表暨會計師核閱報告民國九十五及九十四年上半年度地址：台北市南港路三段四十七巷二號四樓電話：（○二）二六五二二六八九-1-§目錄§財務報表項目頁次附註編號封面1-目錄2-會計師核閱報告3-合併資產負債表4-合併損益表5～6-合併股東權益變動表7-合併現金流量表8～9-合併財務報表附註公司沿革及合併政策10～11重要會計政策之彙總說明11～14會計變動之理由及其影響15～16重要會計科目之說明16～21～關係人交易22～24抵質押之資產--重大承諾事項及或有事項24重大

2、之災害損失--重大之期後事項--金融商品資訊之揭露24～25其他--附註揭露事項重大交易事項相關資訊25，27～29轉投資事業相關資訊26大陸投資資訊26，30對聯屬公司間已銷除之交易事項26，31部門別財務資訊---2-會計師核閱報告中華網龍股份有限公司公鑒：中華網龍股份有限公司及子公司民國九十五年及九十四年六月三十日之合併資產負債表，暨民國九十五年及九十四年一月一日至六月三十日之合併損益表、合併股東權益變動表及合併現金流量表，業經本會計師核閱竣事。上開合併財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據核閱結果對上開合併財務報表表示意見。本會計師

3、係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依照一般公認審計準則查核，故無法對上開合併財務報表整體表示查核意見。依本會計師核閱結果，並未發現第一段所述合併財務報表在所有重大方面有違反證券發行人財務報告編製準則及一般公認會計原則而須作修正之情事。如財務報表附註三所述，中華網龍股份有限公司及子公司自民國九十五年一月一日起，採用新發佈之財務會計準則公報第三十四號「金融商品之會計處理準則」及第三十六號「金融商品之表達與揭露」，以及其他相關公報配合新修訂之條文。勤業眾信會計師事務所會計師陳昭鋒會計師龔雙雄財政部證券暨期貨管理委員會核

4、准文號財政部證券暨期貨管理委員會核准文號台財證六字第0920123784號台財證六字第0920123784號中華民國九十五年七月十四日-3-中華網龍股份有限公司及子公司合併資產負債表民國九十五年及九十四年六月三十日（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）單位：新台幣仟元九十五年六月三十日九十四年六月三十日九十五年六月三十日九十四年六月三十日代碼資產金額％金額％代碼負債及股東權益金額％金額％流動資產流動負債1100現金及約當現金（附註二及四）$542,94943$877,916672140應付票據及帳款$9,5311$5,64111320備供出售金融商品－流動（附註二2150應付關係人款

5、項（附註十二）1,243-3,871-及五）301,8912473,56562160應付所得稅268---1140應收票據及帳款（附註二）57,833571,81252170應付費用41,475330,14721150應收關係人款項（附註二及十二）134,5001149,91242263遞延收入（附註二）121,1151077,35861190其他金融資產－流動4,867-15,80612298其他流動負債11,42918,74811298其他流動資產14,163128,954221XX流動負債合計185,06115125,7651011XX流動資產合計1,056,203841,11

6、7,96585其他負債1440其他金融資產－非流動3,694-3,762-2810應計退休金負債（附註二及七）--5,312-固定資產（附註二及六）2XXX負債合計185,06115131,07710成本1521房屋及建築73,282669,3405股東權益1544電腦設備85,617748,5354股本（附註八）1561辦公設備8,069123,14623110普通股股本761,40261757,660581631租賃改良4,289-4,289-3150待分配股票股利--3,743-15X1小計171,25714145,31011資本公積15X9減：累計折舊(53,383)(4)(

7、36,611)(3)3211普通股溢價323,00026323,0002515XX固定資產合計117,87410108,6998保留盈餘（附註八）3310法定盈餘公積120,08310120,0839無形資產3320特別盈餘公積14,350138,37431770遞延退休金成本（附註二）--1,092-3350未分配盈餘(21,876)(2)17,5251股東權益其他調整項目其他資產3420累積換算調整數（附註二）(17,413)(1)(35,316)(3