讯科技股份有限公司及子公司合并财务报表暨会计师核阅.pdf

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1、訊連科技股份有限公司及子公司合併財務報表暨會計師核閱報告民國九十七年度第一季(股票代碼5203)公司地址：台北縣新店市民權路100號15樓電話：(02)8667-1298～1～訊連科技股份有限公司及子公司民國九十七年度第一季合併財務報表暨會計師核閱報告目錄項目頁次一、封面1二、目錄2~3三、會計師核閱報告4四、合併資產負債表5五、合併損益表6六、合併股東權益變動表不適用七、合併現金流量表7八、合併財務報表附註(一)公司沿革8~9(二)重要會計政策之彙總說明9~10(三)會計變動之理由及其影響10(四)重要會計科目

2、之說明10~16(五)關係人交易16(六)質押之資產16(七)重大承諾事項及或有事項16(八)重大之災害損失16(九)重大之期後事項16～2～項目頁次(十)其他17~19(十一)附註揭露事項201.重大交易事項相關資訊202.轉投資事業相關資訊203.大陸投資資訊204.母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額20(十二)部門別財務資訊20～3～會計師核閱報告(97)財審報字第08000263號訊連科技股份有限公司公鑒：訊連科技股份有限公司及子公司民國九十七年三月三十一日之合併資產負債表，暨民

3、國九十七年一月一日至三月三十一日之合併損益表及合併現金流量表，業經本會計師核閱竣事。上開合併財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。除下段所述者外，本會計師係依照中華民國審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依照中華民國一般公認審計準則查核，故無法對上開合併財務報表整體表示查核意見。如附註一(二)所述，列入上開合併財務報表之子公司，其財務報表所列金額及附註十一所揭露之相關資訊，係依據各該公司同期間自編未經會計師核閱之財務

4、報表作編製及揭露，該等公司民國九十七年三月三十一日之資產及負債總額分別為新台幣1,136,952仟元及新台幣392,581仟元，各佔合併資產及負債總額之20.22%及44.19%；民國九十七年一月一日至三月三十一日之稅後淨利為新台幣2,823仟元，佔合併總損益之1.26%。依本會計師核閱結果，除上段所述之子公司財務報表及附註十一所揭露之相關資訊，若能取得各該公司同期經會計師核閱之財務報表而可能須作適當調整及揭露之影響外，並未發現第一段所述合併財務報表在所有重大方面有違反「證券發行人財務報告編製準則」、「商業會計法

5、」、「商業會計處理準則」、中華民國一般公認會計原則及行政院金融監督管理委員會民國96年11月15日金管證六字第0960064020號令而須作修正之情事。如合併財務報表附註三所述，訊連科技股份有限公司及子公司自民國九十七年一月一日起，採用新發布之中華民國會計研究發展基金會(96)基秘字第052號函「員工分紅及董監酬勞會計處理」之規定，將員工分紅及董監酬勞成本認列為費用及負債。資誠會計師事務所會計師：王照明林鈞堯前財政部證期會(85)台財證(六)第65945號：核准簽證文號(85)台財證(六)第68702號民國九十七

6、年四月二十八日～4～訊連科技股份有限公司及子公司合併資產負債表民國97年3月31日單位：新台幣仟元(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)97年3月31日97年3月31日金額%金額%資產負債及股東權益流動資產流動負債1100現金及約當現金(附註四(一))$800,796142140應付帳款$7,612-1310公平價值變動列入損益之金融資產–流動2160應付所得稅74,3511(附註四(二))3,578,595642170應付費用(附註四(六)(九))754,165141120應收票據淨額(附註四(三))6,910

7、-2210其他應付款項29,14411140應收帳款淨額(附註四(三))486,84992280其他流動負債17,974-1160其他應收款24,301-21XX流動負債合計883,24616120X存貨5,608-其他負債1286遞延所得稅資產–流動6,620-2810應計退休金負債4,962-1298其他流動資產–其他7,980-2820存入保證金351-11XX流動資產合計4,917,6598728XX其他負債合計5,313-固定資產(附註四(四))2XXX負債總計888,55916成本股東權益1501土地

8、181,6923股本(附註四(七))1521房屋及建築150,07533110普通股股本1,073,754191531機器設備21,8261資本公積(附註四(八))1551運輸設備1,430-3211普通股溢價503,21391561辦公設備12,464-3213轉換公司債溢價867,3631515XY成本及重估增值367,48773271員工認股權94,905215X9