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《南仁湖育乐股份有限公司及子公司合并财务报表暨会计师核阅报告.doc》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在教育资源-天天文库。
1、南仁湖育樂股份有限公司及子公司合併財務報表暨會計師核閱報告民國九十六年及九十五年上半年度(股票代碼5905)公司地址：屏東縣滿洲鄉中山路205號、205-1~205-311號電話：(08)880-2880～1～南仁湖育樂股份有限公司及子公司民國九十六年及九十五年上半年度合併財務報表暨會計師核閱報告目錄項目頁次一、封面1二、目錄2~3三、會計師核閱報告4四、合併資產負債表5五、合併損益表6六、合併股東權益變動表7七、合併現金流量表8~9八、合併財務報表附註(一)公司沿革10~11(二)重要會計政策之彙總說明11~17(三)會計變動之理
2、由及其影響18(四)重要會計科目之說明18~39(五)關係人交易39~41(六)質押之資產42(七)重大承諾事項及或有事項43~48(八)重大之災害損失48(九)重大之期後事項49～3～項目頁次(十)其他50~53(十一)附註揭露事項54~571.重大交易事項相關資訊542.轉投資事業相關資訊553.大陸投資資訊55~564.母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額57(十二)部門別財務資訊58～3～南仁湖育樂股份有限公司公鑒：南仁湖育樂股份有限公司及子公司民國九十六年及九十五年六月三十日之合併資產負債表，暨民國
3、九十六年及九十五年一月一日至六月三十日之合併損益表、合併股東權益變動表及合併現金流量表，業經本會計師核閱竣事。上開合併財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。本會計師係依照中華民國審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依照中華民國一般公認審計準則查核，故無法對上開合併財務報表整體表示查核意見。依本會計師核閱結果，並未發現第一段所述合併財務報表在所有重大方面有違反「證券發行人財務報告編製準則」、「商業會計法」、「商業會計處理準則」及中華民國一
4、般公認會計原則而須作修正或調整之情事。～4～南仁湖育樂股份有限公司及子公司合併資產負債表民國96年及95年6月30日單位：新台幣仟元(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)96年6月30日95年6月30日變動96年6月30日95年6月30日變動金額金額百分比%金額金額百分比%資產負債及股東權益流動資產流動負債1100現金及約當現金(附註四(一))$449,833$238,209892100短期借款(附註六)$37,500$--1310公平價值變動列入損益之金融資產–流動2120應付票據(附註五(二))147,37963,244133(
5、附註四(二))65,178197,363(67)2140應付帳款(附註五(二))110,852114,490(3)1140應收帳款淨額(附註四(三))21,52526,724(19)2160應付所得稅(附註四(十九))-13,675(100)1190其他金融資產–流動(附註四(四)(十九)2170應付費用(附註四(十)及五(二))118,880133,461(11)及六)275,357103,1021672210其他應付款項(附註五(二))39,93767,763(41)120X存貨4,0375,068(20)2240其他金融負債-
6、流動63,353161,554(61)1240XX在建工程(附註四(五))116,45063,575832264YY預收工程款9,277--2264XX減：預收工程款(附註四(五))(88,743)(25,017)2551240YY減：在建工程(8,917)--1250預付費用10,74914,417(25)2270一年或一營業週期內到期長期負債1260預付款項60,03367,621(11)(附註四(十二)、六及七)130,78791,630431286遞延所得稅資產–流動(附註四(十九))13,40636,457(63)2280
7、其他流動負債26,55828,417(7)1298其他流動資產–其他2,6769,875(73)21XX流動負債合計675,606674,234-11XX流動資產合計930,501737,39426長期負債基金及投資2410應付公司債(附註四(十一)及六)239,531314,554(24)1480以成本衡量之金融資產–非流動-1,500(100)2420長期借款(附註四(十二)、六及七)1,926,3411,869,33731440其他金融資產–非流動(附註四(六)及六)103,294391,948(74)24XX長期負債合計2,
8、165,8722,183,891(1)固定資產(附註四(七)及六)其他負債成本2810應計退休金負債(附註四(十三))7,7138,241(6)1501土地666,614664,806-2820存入保證金94,72295,728(1)
