中华民国票券金融商业同业公会会员征信准则部分修正条文对照表....doc

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1、中華民國票券金融商業同業公會會員徵信準則部分修正條文對照表92.12.10修正條文原條文說明第十一條聯合保證或承銷案件之徵信工作，倘經參加會員自行評估主辦會員或主辦銀行等金融機構提供之聯合保證或承銷說明書內容，認已涵蓋其所需之徵信資料及徵信範圍者，得將聯合保證或承銷說明書作為徵信報告，或依其自行評估結果酌予修正後採用之。第十一條聯合保證或承銷案件之徵信工作，倘經參加會員自行評估主辦會員或參加銀行等金融機構提供之聯合保證或承銷說明書內容，認已涵蓋其所需之徵信資料及徵信範圍者，得將聯合保證或承銷說明書作為

2、徵信報告，或依其自行評估結果酌予修正後採用之。一、依財政部九十二年十一月二十四日台財融（四）字第Ｏ九二八Ｏ一一六八八號函辦理。（以下各條均同）二、實務上聯合保證或承銷說明書係由主辦機構提供，似無由參加機構提供之情形，原條文「參加」銀行等金融機構，擬修正為「主辦」銀行等金融機構，以符實務。第十五條徵信工作所需資料，由營業單位於接受客戶申請時一併索齊，但資料不齊而不影響徵信作業者，得先辦理徵信，惟營業單位應於最近一次保證、背書或承銷前補齊。補齊之資料如有重大影響報告內容者，應出具補充報告。第十五條徵信工作

3、所需資料，由營業單位於接受客戶申請時一併索齊，但資料不齊而不影響徵信作業者，得先辦理徵信，惟營業單位應於最近一次保證或承銷前補齊。補齊之資料如有重大影響報告內容者，應出具補充報告。依票券金融管理法第二十九條規定：「票券商辦理本票之承銷、保證或背書時，應對發行本票之公司詳實辦理徵信調查，查證其發行計畫及償還財源，並取得經會計師查核簽證之財務報表及查核報告書，以決定承銷、保證或背書金額。但承銷之本票經其他金融機構保證者，不在此限。」所以須補齊徵信資料者不限於保證或承銷，「背書」仍應與焉，應予增列。第十六條

4、企業保證、背書或承銷案件應索取基本資料如下：一、短期保證、背書或承銷：（一）保證、背書或承銷戶資料表。（二）登記證件影本。第十六條企業保證、背書或承銷案件應索取基本資料如下：一、短期保證、背書或承銷：（一）保證、背書或承銷戶資料表。（二）登記證件影本。一、5（三）章程影本。（四）董監事名冊影本。（五）股東名簿或公開發行公司變更登記表影本。（六）主要負責人、保證人之資料表。（七）最近三年之資產負債表、損益表或會計師財務報表查核報告。（八）最近稅捐機關營業人銷售額與稅額申報書等納稅證明影本。（九）營業發行

5、計畫。（十）同一關係企業及集團企業資料表。（十一）有關係企業之公開發行公司最近年度之關係企業三書表。二、其他票券相關授信：依有關規定辦理。（三）章程或合夥契約影本。（四）董監事名冊影本。（五）股東名簿或合夥名冊或公開發行公司變更登記表影本。（六）主要負責人、保證人之資料表。（七）最近三年之資產負債表、損益表或會計師財務報表查核報告。（八）同一關係企業及集團企業資料表。（九）有關係企業之公開發行公司最近年度之關係企業三書表。二、其他票券相關授信：依有關規定辦理。依票券金融管理法規定，票券商辦理保證、背書

6、或承銷之對象為公司或公營事業機構，未包含合夥人，本條項第一款第三目規定章程「或合夥契約」影本、第五目規定股東名簿「或合夥名冊」或公開發行公司變更登記表影本，其中所載合夥並非票券業務對象，是以合夥契約、合夥名冊顯屬贅文，應予刪除。一、按徵信分析向以財簽報表為依據，且一般企業配合提供最近稅捐機關納稅證明影本之意願均不高，故原條文於參酌銀行公會版本訂定時，未採納索取「最近稅捐機關納稅證明影本」之規定，惟財政部仍認有徵提之必要，乃增訂為本條款第八目，並敘明徵提營業人銷售額與稅額申報書等納稅證明，以為例示與概括

7、。二、財政部認票券業辦理企業保證、背書或承銷案件風險極大，應謹慎將事，建議增加索取「信用評等資訊」及「發行計畫」，為求穩健經營並符主管機關之要求，爰增訂第九目規定：「營業發行計畫。」。至增列「信用評等資訊」部分，如往來對象為金融機構或公營事業均已辦理信用評等，且可依本準則第十七條第二項規定徵提之，毋庸贅列；如發行對象為企業，各該企業不會因有無辦理信用評等而影響其取得資金之機會，並基於成本考量，故鮮有辦理信用評等者，徵提有事實上之困難，乃暫不增列。三、本條款原第八、九目條號遞延為第十、十一目。第十七條前

8、條所列資料，對於會員公司、證券金融公司、公營事業保證、背書或承銷案件及已提供政府債第十七條前條所列資料，對於會員公司、政府機關、公營事業、政府計畫性保證、背書或承銷案件及已提供政府債一、5券或本會員機構本身發行、保證或附買回條件之短期票券為十足擔保之保證、背書或承銷案件，得酌情免予索取，但仍應為簡易徵信。對會員公司、證券金融公司及公營事業，得僅徵提年報或最近年度財務簽證報表(公營事業經審計機關核定之報表)或信用評等資訊，據以辦理簡易徵信。簡易徵信格式如附