票券金融公司公司治理实务守则新旧条文对照表(98.10).doc

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1、票券金融公司公司治理實務守則新舊條文對照表(98.10)金管會94年7月6日金管銀（四）字第0948010833號函備查金管會98年10月20日金管銀票字第09800151960號函備查第一章 總則第一章 總則第一條中華民國票券金融商業同業公會為建立票券金融公司良好之公司治理制度，並以促進票券金融公司之健全發展，特訂定本守則。票券金融公司公司治理制度之建立，應依本守則辦理。第1條（原第1條）中華民國票券金融商業同業公會為建立票券金融公司良好之公司治理制度，並以促進票券金融公司之健全發展，特訂定本守則。票券金融公司公司治理制度之建立，應

2、依本守則辦理。第二條票券金融公司建立公司治理制度，除重視資本適足性、資產品質、經營管理能力、獲利能力、資產流動性及風險敏感性外，應遵守下列原則：一、遵循法令並健全內部管理。二、保障股東權益。三、強化董事會職能。四、發揮監察人功能。五、尊重利益相關者權益。六、提升資訊透明度。第2條（原第2條）票券金融公司建立公司治理制度，除重視資本適足性、資產品質、經營管理能力、獲利能力、資產流動性及風險敏感性外，應遵守下列原則：一、建置有效的公司治理架構。二、遵循法令並健全內部管理。三、保障股東權益。四、強化董事會職能。五、發揮監察人功能。六、尊重利

3、益相關者權益。七、提升資訊透明度。第二章遵循法令並健全內部管理第二章遵循法令並健全內部管理第三條票券金融公司應建立遵守法令主管制度，指定單位負責該制度之規劃、管理及執行，建立諮詢、協調、溝通系統，對各單位施以法規訓練，並應指派人員擔任遵守法令主管，負責執行法令遵循事宜，以確保遵守法令主管制度之有效運行，並加強自律功能。第3條（原第3條）票券金融公司應建立遵守法令主管制度，指定單位負責該制度之規劃、管理及執行，建立諮詢、協調、溝通系統，對各單位施以法規訓練，並應指派人員擔任遵守法令主管，負責執行法令遵循事宜，以確保遵守法令主管制度之有效

4、運行，並加強自律功能。第四條票券金融公司應建立完備之內部控制制度並有效執行，董事會對於確保建立並維持適當有效之內部控制制度負有最終之責任；高階管理階層應負責執行董事會核定之經營策略與政策，發展足以辨識、衡量、監督及控制公司風險之程序，訂定適當有效之內部控制制度。第4條（原第4條）票券金融公司應建立完備之內部控制制度並有效執行，董事會對於確保建立並維持適當有效之內部控制制度負有最終之責任；高階管理階層應負責執行董事會核定之經營策略與政策，發展足以辨識、衡量、監督及控制公司風險之程序，訂定適當有效之內部控制制度。內部控制制度之訂定或修正應

5、提董事會決議通過；已選任獨立董事之票券金融公司，獨立董事如有反對意見或保留意見，應於董事會議事錄載明；已依證券交易法設置審計委員會者，應經審計委員會全體成員二分之一以上同意，並提董事會決議。第五條第5條（原第5條）票券金融公司之內部控制制度應涵蓋票券金融公司19票券金融公司之內部控制制度應涵蓋所有營運活動，包括訂定明確之組織系統、部門職掌業務範圍與明確之授權及分層負責辦法暨訂定相關業務之政策及作業程序。之營運活動，並就組織規程、公司章則、業務規範及處理手冊訂定適當之政策及作業程序，並應配合法規、業務項目及作業流程等之變更定期檢討修訂，

6、必要時應有遵守法令單位、內部稽核單位等相關單位之參與。第六條為協助管理階層查核、評估內部控制制度是否有效運作，並適時提供改進建議，以期內部控制制度得以持續有效實施，票券金融公司應建立內部稽核制度。票券金融公司應設隸屬董事會之稽核單位，以超然獨立之精神，執行內部稽核業務，並定期向董事會及監察人報告。第6條（原第6條）票券金融公司之內部稽核制度應評估內部控制制度是否有效運作及衡量營運效率，適時提供改進意見，以確保內部控制制度得以持續有效實施，協助董事會及管理階層確實履行其責任。票券金融公司應設隸屬董事會之稽核單位，以超然獨立之精神，執行內

7、部稽核業務，並定期向董事會及監察人報告。票券金融公司負責人（董事、監察人）就內部控制制度缺失檢討應定期與內部稽核人員座談並作成紀錄，該座談會議紀錄應提董事會報告。第七條票券金融公司管理階層應重視內部稽核單位與人員，賦予充分權限，促其確實檢查、評估內部控制制度之缺失及衡量營運之效率，以確保該制度得以持續有效實施，進而落實公司治理制度。第7條（原第7條）票券金融公司管理階層應重視內部稽核單位與人員，賦予充分權限，促其確實檢查、評估內部控制制度之缺失及衡量營運之效率，以確保該制度得以持續有效實施，進而落實公司治理制度。已依證券交易法設置審計

8、委員會之票券金融公司，內部控制制度有效性之考核應經審計委員會全體成員二分之一以上同意，並提董事會決議。第八條票券金融公司應建立自行查核制度，由各營業、財物保管及資訊單位成員依主管機關所訂查核頻率相互查核業務實際執行情形，