信用社(银行)法人客户信贷资产质量十级分类标准

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1、＃＃信用社（银行）法人客户信贷资产质量十级分类标准第一章总则第一条为全面、动态地反映信贷资产质量，提高信贷资产质量精细化管理水平，根据银监会《关于印发<农村银行机构公司类信贷资产风险十级分类指引（试行）>的通知》（银监办发[　]284号）的相关规定，制定本标准。第二条本标准所称信贷资产，是指＃＃农村信用社各级机构为法人客户（含小微企业）办理各类贷款业务形成的信贷资产，包括流动资金贷款、贸易融资、项目贷款、房地产以及各项表外信贷业务垫款等。第三条本标准所称十级分类，是指在信贷资产质量五级分类的基础上，综合分析客户的违约风险和特定的交易风险，将其

2、细分为十个等级。第二章十级分类定义第四条信贷资产质量十级分类分别为正常一级、正常二级、正常三级，关注一级、关注二级、关注三级，次级一级、次级二级，可疑级，损失级。对应关系如下表：十级分类级数五级分类名称十级分类名称1正常正常一级2正常二级3正常三级4关注关注一级5关注二级146关注三级7次级次级一级8次级二级9可疑可疑级10损失损失级各级信贷资产基本定义如下：正常一级：借款人在行业中处于领先地位，规模优势明显，市场竞争能力很强，现金流量充足，融资能力和还款能力很强，还款意愿很好，有足够的证据表明能够按期足额偿还债务本息。或虽不满足上述条件，但

3、本笔信贷资产符合省联社规定的低风险业务特征，且未出现逾期欠息。正常二级：借款人市场竞争能力较强，现金流量充足，融资能力和还款能力较强，还款意愿很好，没有理由怀疑不能够按期足额偿还债务本息。正常三级：借款人还款能力较强，还款意愿良好，发展前景良好，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。关注一级：借款人经营稳定性一般，业务办理与后续管理中未严格执行相关政策制度要求，或出现可能影响借款人还款能力的不利因素，但借款人有能力偿还债务本息，还款意愿较好，本笔债务未逾期、无欠息。关注二级：借款人经营稳定性和所在行业一般，业务办理与后续管理中未严格执行相

4、关政策制度要求，或出现影响借款人还款能力的其他不利因素和突发事件，或本笔债务临时出现逾期或欠息，但借款人仍有能力偿还债务本息，还款意愿尚可。14关注三级：借款人经营效益、经营性现金流量连续下降，还款意愿不强，或存在对借款人偿还债务本息有较大不利影响的因素，或本笔债务出现逾期或欠息且尚未达到不良信贷资产认定条件，但借款人尚有一定能力偿还债务本息。次级一级：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还债务本息，即使执行担保也会形成一定损失，预期损失率在20%（含）以内。次级二级：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业

5、收入无法足额偿还债务本息，即使执行担保也会造成一定损失，本笔债务本息预期损失率在20%至40%（含）之间。可疑级：借款人无法足额偿还债务本息，即使执行担保，也肯定会造成较大损失，本笔债务本息预期损失率在40%至90%（含）之间，且不符合损失级信贷资产定义的。损失级：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，债务本息仍然无法收回或只能收回极少部分，本笔债务本息符合本标准第七条规定特征，或预期损失率超过90%。第三章十级分类指标体系及基本方法第五条十级分类指标体系由客户评价指标、债项（对交易本身特定的特定风险进行计量和评价）评价指标，以及综合

6、评价指标构成。（一）客户指标评价包括：信用等级、客户规模、经济性质、突发事件、还款意愿、行业风险因素、经营风险因素、管理风险因素和客户状态等。14（二）债项评价指标包括：担保、剩余期限、贷款用途、展期或再融资情况、重组情况、表外业务垫款、还款记录等。（三）综合评价指标包括：预期损失率、交叉违约、影响还款的其他风险因素等。第六条十级分类通过财务分析、非财务因素分析和专家认定相结合的方法确定信贷资产质量分类结果。符合规定特征的信贷资产可直接认定分类结果；不符合规定特征的信贷资产，通过综合分析确定质量分类结果。信贷资产同时符合多个特定特征并对应不同

7、的分类结果时，按照从严控制的原则确定最终的质量分类结果。第四章十级分类基本标准第七条损失类信贷资产认定标准。符合以下特征之一的信贷资产可直接认定为损失类：（一）借款人和担保人依法宣告破产、关闭、解散或撤销，相关程序已终结，贷款人对借款人和担保人进行追偿后，未能收回的债权；法院依法宣告借款人破产后3年以上仍未终结破产程序，贷款人对借款人和担保人进行追偿后，经法院或破产管理人出具证明，确实不能偿还的债权。（二）借款人死亡，或者依照《中华人民共和国民法通则》的规定宣告失踪或者死亡，贷款人依法对其财产或者遗产进行清偿，并对担保人进行追偿后，未能收回的

8、债权。14（三）借款人遭受重大自然灾害或者意外事故，损失巨大且不能获得保险补偿，或者借款人获得保险赔偿后，确实无力偿还部分或者全部债务，贷款人对其财产进行清偿和对担