关于农村信用社公司类信贷资产风险十级分类

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1、关于农村信用社公司类信贷资产风险十级分类（三）、十级分类类别及与五级分类的对应关系：1、正常1、正常2、正常3，关注1、关注2、关注3，次级1、次级2，可疑，损失。2、正常1、正常2、正常3对应五级分类中的正常类3、关注1、关注2、关注3对应五级分类中的关注类4、次级1、次级2对应五级分类中的次级类5、可疑、损失分别对应五级分类总的可疑和损失类6、次级1、次级2、可疑和损失合称为不良信贷资产 （四）十级分类的主要依据：loanapprovalandpostcreditapprovalofficer/atalllev

2、elsinaccordancewithcreditapprovalrules,licensingandeventualexerciseofcreditdecisionpowerofpersonsorinstitutions.Reviewfindingsandreviewcomments,accordingtotheBank'scredit对公司类信贷资产进行风险分类，应以评估借款人的还款能力为核心，主要考虑以下因素：1、借款人的还款能力。还款能力包括借款人的现金流量、财务状况，影响还款能力的非财务因素等。2、借款人

3、的还款记录。3、借款人的还款意愿。4、贷款项目的盈利能力。5、贷款的担保。6、贷款偿还的法律责任。7、信贷管理状况。 （五）十级分类的分类方法通过现场、非现场查阅和分析，获取借款人的财务、现金流量、担保、非财务等方面的信息，将影响借款人还款能力的各种因素综合评估结论，作为判定信贷资产风险类别的主要依据。具体是：1、财务状况的评估。是指在对借款人经营状况和资金实力实地调查了解的基础上，对借款人财务报表中有关数据资料进行确认、比较，重点研究和分析借款人长短期偿债能力、盈利能力和营运能力等，综合评估借款反的财务状况。2、

4、现金流量分析。是指根据借款人现金流量表中现金及现金等价物的信息，评估借款人产生、使用现金和现金等价物的能力、时间和确定性，判断借款人经营活动和筹融资活动的净现金流量变化对还款能力的影响。3、担保分析。是指对由借款人或第三人提供的债权保障措施（分为保证、抵押和质押三种方式）进行分析。主要从法律上的有效性、价值上的充足性、担保续存期间的安全性和执行上的可变现性进行评估，判断担保作为第二还款来源对借款人还款能力的影响。4、非财务因素分析。主要包括：借款人的行业风险因素：包括成本结构、行业的成长阶段、行业的经济周期性、行业

5、的盈利性和依赖性、产品的替代性、法律政策、经济和技术环境等。经营风险因素：包括借款人规模、所处发展阶段、产品多样化程度、经营策略、产品与市场分析、生产与销售环节分析等。管理风险因素：包括借款人组织形式、管理层素质和经验、管理层的稳定性、员工素质等。自然社会因素。主要指自然环境变化以及社会格局变化造成的影响。还款记录：含在其他银行偿还记录。还款意愿：主要指借款人在归还借款方面是否存在恶意行为。债务偿还的法律责任：主要指在贷款手续方面的法律效力对债务追索产生的影响。银行信贷管理：主要指银行内部信贷管理的能力对贷款安全的

6、影响。 （六）十级分类的频率要求1.           常规风险分类每季进行一次，在每季季末月进行分类（即3、6、9、12月进行，于月底前完成分类认定，季末月份新放贷款已分类认定的，季度分类不再进行。loanapprovalandpostcreditapprovalofficer/atalllevelsinaccordancewithcreditapprovalrules,licensingandeventualexerciseofcreditdecisionpowerofpersonsorinstitution

7、s.Reviewfindingsandreviewcomments,accordingtotheBank'scredit2.           新放贷款应在当月月底完成分类认定。当月发生贷款借新还旧、收回再贷、展期、债务转移、信贷合同变更的，应参照新发放贷款进行及时分类认定。如上述贷款未进行减量周转的，分类结果应比原分类结果至少下降一级。（特殊情况另行补充规定）3.           信贷资产风险有较大变化的，应及时重新分类，动态调整。4.           监管机构、审计部门以及上级管理部门要求进行重新检查

8、的信贷资产，应实时进行重新分类认定。 （七）十级分类的分类流程（八）、银监部门对十级分类的管理要求:农村银行类机构在信贷资产风险分类中应当做到：1、制定和修订信贷资产风险分类的管理政策、操作实施细则。2、开发和运用信贷资产信息管理系统和风险分类操作系统，提高科技支持风险分类的技术能力。3、提高信贷从业人员综合素质，保证信贷从业人员具备必要的风险分类知识和业务