公司类信贷资产风险分类标准与方法(附件)

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1、附件1：公司类信贷资产风险分类标准与方法第一条[信贷资产类型]为采用差别化分类方法，根据借款人类型的不同，公司类信贷资产划分为：（一）项目法人信贷资产：指为项目建设而新组建的项目法人发放的贷款，贷款以单个项目产生的收益作为还款来源和贷款安全性的保障。（二）小企业信贷资产：指符合我行小企业标准，已认定为小企业客户的信贷资产。其中符合《小企业贷款风险分类办法（试行）》（银监发[2007]63号）标准的小企业授信应纳入零售类信贷资产进行风险分类（见附件2）。（三）一般公司类信贷资产：除项目法人信贷资产、小企业信贷资产外的其他公司类信贷资产。第二条[分类方法]（一）直接分类：低风险信贷业务直

2、接分类为正常一级；符合损失级特征的信贷资产直接分类为损失级。（二）非直接分类：不符合直接分类条件的信贷资产通过初始分类级别确定、风险因子调整、风险缓释措施调整、综合调整四个步骤实施风险分类。第三条[损失级信贷资产的直接分类]符合以下情况的信贷资产可直接认定为损失级（不符合以下情况，但应认定为损失级的信贷资产采用非直接分类方法进行分类）：—51—（一）借款人和担保人依法宣告破产、关闭、解散或撤销，并终止法人资格，建设银行对借款人和担保人进行追偿后，未能收回的债权；（二）借款人遭受重大自然灾害或者意外事故，损失巨大且不能获得保险补偿，或者以保险赔偿后，确实无力偿还部分或者全部债务，建设银

3、行对其财产进行清偿和对担保人进行追偿后，未能收回的债权；（三）借款人和担保人虽未依法宣告破产、关闭、解散、撤销，但已完全停止经营活动，被县级及县级以上工商行政管理部门依法注销、吊销营业执照，建设银行对借款人和担保人进行追偿后未能收回的债权；（四）借款人和担保人虽未依法宣告破产、关闭、解散、撤销，但已完全停止经营活动或下落不明，未进行工商登记或连续两年以上未参加工商年检，建设银行对借款人和担保人进行追偿后，未能收回的债权；（五）借款人触犯刑律，依法受到制裁，其财产不足以归还所借债务，又无其他债务承担者，建设银行经追偿后确实无法收回的债权；（六）由于借款人和担保人不能偿还到期债务，建设银

4、行诉诸法律，经法院对借款人和担保人强制执行，借款人和担保人均无财产可执行，法院裁定终结（中止）执行后，建设银行仍无法收回的债权；（七）对借款人和担保人诉诸法律后，因借款人和担保人主体资格不符或消亡等原因，被法院驳回起诉或裁定免除（或部分免除）债务人责任；或因借款合同、担保合同等权利凭证遗失或丧失诉讼时效，法院不予受理或不予支持，建设银行经追偿后仍无法收回的债权；（八）开立信用证、办理承兑汇票、开具保函等发生垫款时，凡开证申请人和保证人由于上述（一）至（七）项原因，无法偿还垫款，建设银行经追偿后仍无法收回的垫款；—51—（九）经国务院专案批准核销的债权。第四条[低风险信贷业务的直接分类

5、]按照建设银行规定条件和程序办理的低风险信贷业务，本息均未逾期（包括因结算等原因出现的技术性逾期，下同）的，可直接认定为正常一级，否则按实际风险状态进行分类。低风险信贷业务包括：（一）交存100%保证金（含凭证式国债和建设银行认可的定期存单质押）办理的信贷业务；（二）无需建设银行其他配套信贷支持的一、二类外国政府转贷款；（三）银行信用支持与承诺全额覆盖的信贷业务。包括：1．用建设银行认可的银行承兑汇票全额（含本息）质押的信贷业务；2．符合人民银行和建设银行规定的银行承兑汇票贴现、转贴现；3．总行核定的金融机构额度内的境内外银行或其分支机构全额担保（含备付信用证）的信贷业务；4．总行核

6、定的金融机构额度内的信用证项下贴现和应收款买入（含福费廷）业务；5．占用金融机构额度的出口议付；6．总行核定的金融机构额度内的转开保函（银行委托保证）及信用证保兑业务。第五条[初始分类级别的确定]（一）项目法人信贷资产分类人员根据《项目法人信贷资产风险分类偏离值测算表》（见附件1-附2—51—）计算项目法人信贷资产偏离值，并按下表所列规则确定初始分类级别（G0）。风险偏离分值十二级级别编码十二级级别名称0（含）A1正常一级0－2（含）A2正常二级2－5（含）A3正常三级5－7（含）A4正常四级7－10（含）B1关注一级10－15（含）B2关注二级15－20（含）B3关注三级20－25

7、（含）C1次级一级25－45（含）C2次级二级45－65（含）D1可疑一级65以上D2可疑二级（二）小企业信贷资产分类人员依据有效期内的小企业信用等级评定分值（具体规定及测算方法见《中国建设银行小企业客户评价办法》），按下表所列规则确定初始分类级别（G0）。信用等级评定分值区间十二级级别编码十二级级别名称95分及以上A1正常一级[90-95)A2正常二级[85-90)A3正常三级[80-85)A4正常四级[75-80)B1关注一级[70-75)B2关注二级