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时间:2018-07-22
《公司类信贷资产风险分类标准与方法(附件)》由会员上传分享,免费在线阅读,更多相关内容在教育资源-天天文库。
1、附件1:公司类信贷资产风险分类标准与方法第一条[信贷资产类型]为采用差别化分类方法,根据借款人类型的不同,公司类信贷资产划分为:(一)项目法人信贷资产:指为项目建设而新组建的项目法人发放的贷款,贷款以单个项目产生的收益作为还款来源和贷款安全性的保障。(二)小企业信贷资产:指符合我行小企业标准,已认定为小企业客户的信贷资产。其中符合《小企业贷款风险分类办法(试行)》(银监发[2007]63号)标准的小企业授信应纳入零售类信贷资产进行风险分类(见附件2)。(三)一般公司类信贷资产:除项目法人信贷资产、小企业信贷资产外的其他公司类信贷资产。第二条[分类方法](一)直接分类:低风险信贷业务直
2、接分类为正常一级;符合损失级特征的信贷资产直接分类为损失级。(二)非直接分类:不符合直接分类条件的信贷资产通过初始分类级别确定、风险因子调整、风险缓释措施调整、综合调整四个步骤实施风险分类。第三条[损失级信贷资产的直接分类]符合以下情况的信贷资产可直接认定为损失级(不符合以下情况,但应认定为损失级的信贷资产采用非直接分类方法进行分类):—51—(一)借款人和担保人依法宣告破产、关闭、解散或撤销,并终止法人资格,建设银行对借款人和担保人进行追偿后,未能收回的债权;(二)借款人遭受重大自然灾害或者意外事故,损失巨大且不能获得保险补偿,或者以保险赔偿后,确实无力偿还部分或者全部债务,建设银
3、行对其财产进行清偿和对担保人进行追偿后,未能收回的债权;(三)借款人和担保人虽未依法宣告破产、关闭、解散、撤销,但已完全停止经营活动,被县级及县级以上工商行政管理部门依法注销、吊销营业执照,建设银行对借款人和担保人进行追偿后未能收回的债权;(四)借款人和担保人虽未依法宣告破产、关闭、解散、撤销,但已完全停止经营活动或下落不明,未进行工商登记或连续两年以上未参加工商年检,建设银行对借款人和担保人进行追偿后,未能收回的债权;(五)借款人触犯刑律,依法受到制裁,其财产不足以归还所借债务,又无其他债务承担者,建设银行经追偿后确实无法收回的债权;(六)由于借款人和担保人不能偿还到期债务,建设银
4、行诉诸法律,经法院对借款人和担保人强制执行,借款人和担保人均无财产可执行,法院裁定终结(中止)执行后,建设银行仍无法收回的债权;(七)对借款人和担保人诉诸法律后,因借款人和担保人主体资格不符或消亡等原因,被法院驳回起诉或裁定免除(或部分免除)债务人责任;或因借款合同、担保合同等权利凭证遗失或丧失诉讼时效,法院不予受理或不予支持,建设银行经追偿后仍无法收回的债权;(八)开立信用证、办理承兑汇票、开具保函等发生垫款时,凡开证申请人和保证人由于上述(一)至(七)项原因,无法偿还垫款,建设银行经追偿后仍无法收回的垫款;—51—(九)经国务院专案批准核销的债权。第四条[低风险信贷业务的直接分类
5、]按照建设银行规定条件和程序办理的低风险信贷业务,本息均未逾期(包括因结算等原因出现的技术性逾期,下同)的,可直接认定为正常一级,否则按实际风险状态进行分类。低风险信贷业务包括:(一)交存100%保证金(含凭证式国债和建设银行认可的定期存单质押)办理的信贷业务;(二)无需建设银行其他配套信贷支持的一、二类外国政府转贷款;(三)银行信用支持与承诺全额覆盖的信贷业务。包括:1.用建设银行认可的银行承兑汇票全额(含本息)质押的信贷业务;2.符合人民银行和建设银行规定的银行承兑汇票贴现、转贴现;3.总行核定的金融机构额度内的境内外银行或其分支机构全额担保(含备付信用证)的信贷业务;4.总行核
6、定的金融机构额度内的信用证项下贴现和应收款买入(含福费廷)业务;5.占用金融机构额度的出口议付;6.总行核定的金融机构额度内的转开保函(银行委托保证)及信用证保兑业务。第五条[初始分类级别的确定](一)项目法人信贷资产分类人员根据《项目法人信贷资产风险分类偏离值测算表》(见附件1-附2—51—)计算项目法人信贷资产偏离值,并按下表所列规则确定初始分类级别(G0)。风险偏离分值十二级级别编码十二级级别名称0(含)A1正常一级0-2(含)A2正常二级2-5(含)A3正常三级5-7(含)A4正常四级7-10(含)B1关注一级10-15(含)B2关注二级15-20(含)B3关注三级20-25
7、(含)C1次级一级25-45(含)C2次级二级45-65(含)D1可疑一级65以上D2可疑二级(二)小企业信贷资产分类人员依据有效期内的小企业信用等级评定分值(具体规定及测算方法见《中国建设银行小企业客户评价办法》),按下表所列规则确定初始分类级别(G0)。信用等级评定分值区间十二级级别编码十二级级别名称95分及以上A1正常一级[90-95)A2正常二级[85-90)A3正常三级[80-85)A4正常四级[75-80)B1关注一级[70-75)B2关注二级
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