农村银行机构公司类信贷资产风险十级分类指引.doc

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1、农村银行机构公司类信贷资产风险十级分类指引（试行）第一条为提高农村银行机构公司类信贷资产风险分类水平，加强对公司类信贷资产的精细化管理，提高公司类信贷资产质量，根据《贷款风险分类指引》、《农村合作金融机构信贷资产风险分类指引》及其他规章，制定本指引。第二条通过风险分类应达到以下H标：（一）促进农村银行机构树立审慎经营、风险为木的管理理念。（二）揭示农村银行机构公司类信贷资产的实际价值和风险程度，真实、全面、及时地反映公司类信贷资产质量。（三）发现公司类信贷管理屮存在的问题，切实加强贷款管理。（四）为计提贷款损失准备

2、金提供充足依据。第三条信贷资产风险分类应遵循以下原则：（一）真实性原则。分类应真实客观地反映农村银行机构公司类信贷资产的风险状况。（二）及时性原则。应及时、动态地根据借款人经营管理等状况的变化调整分类结果。（三）充分性原则。对影响信贷资产分类的诸多因素，要根据核心定义确定关键因素进行评估和分类。（四）审慎性原则。对难以准确判断借款人还款能力的贷款，应适度下调其分类等级。第四条本指引适用于农村银行机构对公司类客户发放的信贷资产，包括表内信贷资产（包括本外币贷款、贴现、贸易融资、各类信用垫款等），以及表外信贷资产（包插

3、银行承兑、信用证、银行保函、贷款承诺等）o对表外信贷资产分类吋，要将客户近期表内信贷资产分类情况作为重要参考依据。原则上同一客户表外信贷资产分类不得高于其近期表内信贷资产的分类类别。第五条根据公司类客户信贷资产的不同特点，将其分为以下两利啖型进行风险分类。（一）一般企业信贷资产风险分类（标准见附件1）,适用于在同一农村银行机构的授信余额在500万元以上的公司类客户的信贷资产。（-）小企业信贷资产风险分类（标准见附件2）,适用于在同一农村银行机构的授信余额在500万元（含）以下的公司类客户的信贷资产。对于低风险授信业

4、务、重组贷款等符合特别规定情形的，遵从特别规定进行分类（标准见附件3）第六条信贷资产风险十级分类类别及其核心定义。（一）十级分类分为：正常1、正常2、正常3,关注1、关注2、关注3,次级1、次级2,可疑，损失。（二）十级分类与原五级分类的对应关系。正常1、正常2、正常3对应原五级分类的正常类。关注1、关注2、关注3对应原五级分类的关注类。次级1、次级2对应原五级分类的次级类。可疑、损失分别对应原五级分类的可疑、损失类。次级1、次级2、可疑和损失合称为不良信贷资产。（三）十级分类核心定义。正常1：借款人经营状况良好，

5、连续保持良好的信用记录。借款人在行业屮亨有较高声誉，产殆市场份额较高，所在行业前景好。借款人能够履行合同，有充分把握按吋足额偿还贷款本息。正常2:借款人经营状况稳定，连续保持良好的信用记录。借款人处于良性发展状态，规模适屮，所在行业前景好。借款人能够履行合同，有能力按吋足额偿还贷款木息。正常3:借款人经营状况稳定，连续保持良好的信用记录。所在行业发展具有一定不确定性。借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。关注1:借款人有能力偿还贷款木息，但借款人经营稳定性一般，对借款人的持续偿债能力需加以关

6、注。关注2:借款人H前有能力偿还贷款本息，但借款人经营稳定性和所在行业一般，存在可能影响借款人偿债能力的不利因索。关注3:借款人H前有能力偿还贷款本息，但借款人经营效益、经营性现金流量连续下降，存在可能影响借款人偿债能力的不利因素。次级1:借款人FI前的还款能力不足或抵押物不足值。此类贷款存在影响贷款足额偿还的明显缺陷，如果这些缺陷不能及吋纠正，银行贷款遭受损失的可能性较大。次级2:借款人的还款能力出现明显问题，•完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能造成一定损失。可疑:借款人无法足额偿还

7、贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。损失:在采取所有可能的播施和一切必要的法律程序后，贷款本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。第七条农村银行机构对信贷资产进行风险分类，要以评估借款人的还款能力为核心，应主要考虑以下因素：（一）借款人的还款能力。还款能力包括借款人的现金流量、财务状况、影响还款能力的非财务因素等。（二）借款人的还款记录。（三）借款人的还款意愿。（四）信贷资金的使用效益或贷款项n的盈利能力。（五）贷款的担保。（六）贷款偿还的法律责任。（七）信贷管理状况。第八条逾期天数是风险分类的重要参考指标

8、，农村银行机构应加强贷款的期限管理。第九条以合同为单位进行风险分类，对同一客户的多笔贷款分类结果原则上应相同，且分类结果就低不就高。但存单、国债质押等低风险授信业务除外。第十条农村银行机构对风险分类应建立分级审核认定制度。•各行总行要根据口身的实际情况确定各级机构的审核认定权限及时限，并报备相应的监管机构。省级联社要加强督促指导。第十一条信贷资产风险分类工作