信用社银行信贷资产质量分类的主要依据培训

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1、信用社（银行）信贷资产质量分类的主要依据信贷资产质量分类的主要依据：一、人行和银监会要求：借款人的还款能力（财务、非财务因素）、还款记录、还款意愿、贷款的担保、贷款偿还的法律责任、银行的信贷管理等六个方面（银发[2001]416号）贷款的预期状况作为一个重要因素考虑重组贷款应给予特别关注信贷资产质量分类的主要依据：二、内部评级法的要求：内部评级法下合格的评级体系必须具有独立的、性质截然不同的两个维度：⑴借款人违约风险（同一借款人不同贷款的借款人评级必须一致，不管每笔交易性质是否有差异）⑵特定的交易风险（如抵押、优先性、产品类别

2、等）信贷资产质量分类的主要依据：三、辽宁省农村信用社：按照巴塞尔新资本协议两维评级的要求，参照国内、外银行的做法省联社的法人客户信贷资产十级分类采用“客户评价+债项调整”的两步分类模式各机构对客户的信用评级是信贷资产质量分类的主要因素，保证对同一借款人评价的一致性个人客户采取“定量评价+定性评价”的两步分类模式信贷资产质量分类的主要依据：正常一级正常二级正常三级关注一级关注二级关注三级次级一级次级二级可疑级损失级正常类关注类次级类不良贷款类正常类贷款信贷资产质量分类的主要依据：正常贷款：正常：债务人能够履行合同，没有足够理由怀

3、疑贷款本息和其他债务（含或有债务）不能按时足额偿还。（分为三档：特优——正常一级；优秀——正常二级；优良——正常三级）关注：尽管债务人目前有能力偿还贷款本息和其他债务，但存在一些可能对偿还债务产生不利影响的因素。（分为三档：一般关注——关注一级；重点关注——关注二级；特别关注——关注三级信贷资产质量分类的主要依据：不良贷款：次级：债务人的偿债能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息和其他债务，即使执行担保，也可能会造成一定损失。（分为二级：较差——次级一级；差——次级二级）可疑：债务人无法足额偿还贷款本息

4、和其他债务，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。（很差）损失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，贷款本息和其他债务仍然无法收回，或只能收回极少部分。信贷资产质量分类的主要依据：关注类资产：存在管理层应该密切注意的潜在不足之处。如果不对这些不足之处进行纠正，很可能在将来导致清偿能力的恶化。关注类没有被列入信贷扩张类别，贷款机构尚未暴露严重风险信贷资产质量分类的主要依据：次级类资产债务人的资产状况及清偿能力难以对其贷款提供充分的保障，如果有抵押物的话，也不足以用于偿还债务。次级资产的特征：1）最初作为清偿债务的来源明

5、显贬值2）清偿基金出现偏差3）失误4）未能很好清除短期经营的界限5）在财务报表上出现净资产减少、现金流下降、盈利能力下降信贷资产质量分类的主要依据：可疑类资产资产具有次级类信贷的所有弱点，同时基于当前存在的现实情况，该类信贷的另一个弱点表现为它对债务清偿有很大困难，甚至根本没有可能清偿。损失的可能性非常高，但由于一些特殊的悬而未决的因素可能会有利于提高其信誉度，其潜在的风险往往会在实际情况被确定后才被延迟暴露。可疑类资产的特征：在当前情况下难以定义的损失暴露抵押物未确定价值信贷资产质量分类的主要依据：损失类信贷资产被认为是不正

6、确的，或者基本上无价值，以至于作为银行资产的不断扩张根本没有保障。这种类别的资产并不意味着它毫无回收价值或残余价值，而是表现为延迟核销这些基本上无价值的资产是不切实际的，即便部分贷款可能在将来会被回收。损失资产的特征：严重损失无担保或无效担保信贷资产质量十级分类管理细则（试行）信贷资产质量十级分类管理细则：适用范围本细则适用于辽宁省农村信用社各级机构表内各类信贷资产和表外信贷资产。信贷资产质量十级分类管理细则：本办法所称信贷资产质量十级分类是指按照相关分类标准，综合分析客户的违约风险和特定的交易风险，将其细分为十个等级，以准确

7、揭示信贷资产风险程度，真实、全面、动态地反映信贷资产质量，以达到以下目标：（一）促进全省农村信用社各级机构树立审慎经营、风险为本的管理理念；（二）揭示信贷资产的实际价值和风险程度，真实、全面、动态反映信贷资产质量；（三）及时发现信贷管理中存在的问题，制定分层级的信贷指导意见，提高经营管理水平；（四）为提取和判断贷款损失准备金是否充足提供依据。信贷资产质量十级分类管理细则：十级分类的原则：（一）真实性原则。真实客观地反映信贷资产的风险状况。（二）及时性原则。根据借款人经营管理等状况的变化，及时、动态地调整分类结果。（三）充分性原

8、则。对影响信贷资产分类的诸多因素，根据核心定义确定关键因素进行评估和分类。（四）审慎性原则。对难以准确判断借款人还款能力的贷款，适度下调其分类等级。信贷资产质量十级分类管理细则：十级分类的对象类别：十级分类根据不同的借款对象，将信贷资产分为法人客户信贷资产和个人客户信贷资产。