银行信贷资产风险分类

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1、银行信贷资产风险分类银行信贷资产风险分类1.人行、香港、美国分类制度比较通过全面、有效的决策，加强银行资产的安全性和稳定性。.衡量信贷风险，区分个别信贷和整体信贷的风险。监控信贷风险的变化和趋势控制信贷风险以获得最优的回报。持续监控每个机构资产的质量和准备金的水平。通过对同类企业的分析，对借款人的信贷级别作出判断。通过综合监控各机构整体的准备金水平，能对某些企业资产质量的恶化作出早期鉴别。揭示贷款的实际价值和风险程度，真实、全面、动态地反映贷款的质量。发现贷款发放、管理、监控、催收以及不良贷款管理中存在的问题，加强信贷管理。为判断贷款损失准备金是否充足提供

2、依据。目标信贷风险评级监察员手册（2<0<01年4月）贷款分类制度贷款风险分类指导原则监控监控制度美国银行货币管理监察机构香港金管局中国人民银行监控机构所有不属于关注、次级、可疑和损失的贷款。借款人目前仍在履行还款责任，同时全数偿还本息的机会也不成疑问的贷款。借款人有能力履行合同。没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。正常资产存在潜在的问题需管理层密切注意，如果不加纠正，很可能会影响借款人预期在将来的还款前景以及信贷评级。借款人正陷于困境，以致可能会影响机构的财政状况的贷款。在目前的阶段尚未预期会出现最终亏损，但若不利情况持续下去，则不排除有此可能。尽

3、管借款人目前有能力偿还贷款本息。但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。关注各级分类名称根据借款人的预期表现。即借款人能按照协议或合约而履行还款责任的可能性。根据借款人的还款能力和可收回本金及利息的风险。根据借款人对按时及全额偿还本金和利息的可能性。评价基础财务风险起源于银行系统，并且实际上存在于所有银行业务产生收入的项目。所有贷款和投资型债券所有贷款适用范围可疑类资产具有次级类资产所具有的所有特征，并且在现有的条件、实际情况以及价值的基础上，全额收回贷款存在很大的困难或者可能性很低。由于损失此类资产的可能性很大，不可对所有可疑类资产计提利息。贷款不大可能

4、全数收回，机构预期在扣除抵押品的变现净值后会蒙受本金和/或利息的损失。借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。可疑债务人的偿还能力以及抵押品的价值，资产并未得到足够的覆盖。此类资产有明确的问题而影响债务偿还能力。如不加以改正，银行很可能将遭受一定程度的损失。借款人出现明显的问题，可能影响还款的贷款。这类贷款包括（1）在扣除抵押品变现净值后可能在本金或利息方面蒙受若干亏损的贷款；和（2）曾给予借款人某些利息或本金优惠的已重组贷款（即属于非商业性条款的贷款）。借款人的还款能力出现明显问题。完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使

5、执行担保，也可能会造成一定损失。次级次级无抵押/部分抵押贷款逾期超过三个月但未超过6个月。十足抵押的贷款逾期超过12个月可疑无抵押/部分抵押逾期超过6个月。逾期时间作为分类的重要参考因素。贷款分级中的逾期考虑对无法收回的或只可收回很低价值而不应再作为银行的资产的贷款，应列入损失类。但这并不意味着它们绝对不可能被收回或没有残值，只是并没有任何可行或可取的原因而推迟核销这种无任何价值的资产。在作出所有追讨欠款的努力（如变卖抵押品、提出法律诉讼）后仍被视为无法收回的贷款。在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。损失2.

6、巴塞尔新资本协议对分类的要求针对国际上对贷款分类模式不能达成共识的现实情况，巴塞尔委员会在《巴塞尔新资本协议》（征求意见稿）中，建议银行根据违约概率将贷款进行分类，较少地依赖于主观判断，更多地依赖于客观的数量因素，分类制度将趋向于统一。十二级分类:1.以风险和违约特征为基础对不同类型风险暴露进行分类(如零售与非零售风险暴露)；2.将“正常”档次分成多个风险类别，以反映不同借款人信用风险的不同水平；3.采用两元方法，对借款人风险和单笔贷款的抵押担保品分别估计(只适用于非零售风险暴露)；4.使用更先进的技术和客观标准(例如基于违约历史、违约统计模型或其他方法的

7、违约概率或预期损失估计)，将风险暴露分为不同的档次。3、实施分类制度的重要意义分类制度是最基础的风险管理制度。贷款质量五级分类管理作为一项日常的信贷管理工作，是商业银行信贷经营管理的基础性和综合性工作，必须坚持并做好。分类制度与损失准备计提制度直接关联。贷款分类结果及各笔贷款减值损失情况将时影响各核算单位财务效益的重要因素。主要参考特征--正常类正常类：借款人有能力履行还款承诺，能够全额归还贷款本金和利息。参考资料：美洲银行对“正常类贷款”进行了细分，包括“最优、较优和正常”三类。1.最优。借款人在市场中处于主导地位，行业处于稳定或高速发展阶段，具有极强的

8、竞争能力，经营表现或各项财务指标高于行业平均水平，在行业中处于前2