中国农业银行信贷资产风险分类管理办法

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1、附件1：中国农业银行信贷资产风险分类管理办法第一章总则第一条为进一步加强信贷资产风险分类管理，提高信贷管理水平，根据中国银行业监督管理委员会《贷款风险分类指引》、《小企业贷款风险分类办法（试行）》等规定，制定本办法。第二条本办法所称信贷资产风险分类，是指中国农业银行（以下简称农业银行）按照风险程度将信贷资产划分为不同级次的过程，其实质是判断债务人及时足额履约的可能性。第三条本办法适用于农业银行境内各类表内外信贷资产，包括贷款（含垫款、贴现、银行卡透支等），担保类表外信贷资产（含银行承兑汇票、信用证、保函等）及承诺类表外信贷资产（

2、含贷款承诺函、信贷证明等）。委托贷款及有条件贷款承诺函、贷款意向书、合作协议等意向类金融产品不纳入分类范围。第四条信贷资产风险分类的目标：（一）揭示信贷资产的实际价值和风险程度，真实、全面、动态地反映资产质量。（二）及时发现信贷管理中存在的问题，并采取相应措施化解风险、降低损失。（三）为判断信贷资产损失准备金是否充足提供依据。第五条信贷资产风险分类要坚持如下原则：（一）真实性原则，必须真实、客观反映风险状况。（二）及时性原则，必须及时、动态调整分类结果。（三）全面性原则，涵盖所有信贷资产、存续全过程。20（四）规范性原则，必须按

3、规定的权限和程序进行分类。（五）审慎性原则，对难以准确判断债务人还款能力的信贷资产，应适度下调其分类级次。第六条信贷资产风险分类的管理模式：（一）自然人客户及符合“银监会小企业”标准的县域法人客户，表内外信贷资产采用五级分类管理。“银监会小企业”指符合中国银行业监督管理委员会规定标准的小企业，即单户授信总额500万元（含）以下和企业资产总额1000万元（含）以下，或授信总额500万元（含）以下和企业年销售额3000万元（含）以下的企业,各类从事经营活动的法人组织和个体经营户。（二）对第一款规定范围之外的法人客户表内外信贷资产采取

4、十二级分类管理。（三）对符合“银监会小企业”标准的县域法人客户表内外信贷资产，可以一级分行为单位提出申请，经总行同意后采取十二级分类管理。采取十二级分类后，不得退回五级分类管理。第二章核心定义第七条五级分类下，信贷资产风险分类形态从高到低依次为正常类、关注类、次级类、可疑类和损失类，后三类合称为不良信贷资产。（一）正常类：债务人能够履行合同，没有足够理由怀疑信贷资产本息不能按时足额偿还。（二）关注类：尽管债务人目前有能力偿还信贷资产本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。20（三）次级类：债务人的还款能力出现明显问题，完全

5、依靠其正常经营收入无法及时、足额偿还信贷资产本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失，预计损失在40％（含）以内。（四）可疑类：债务人无法足额偿还信贷资产本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失，预计损失在40％至90％（含）之间。（五）损失类：在采取所有可能的措施或必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分，预计损失在90％以上。第八条十二级分类是对五级分类的进一步细化。其中，正常类细分为正常一、二、三、四级；关注类细分为关注一、二、三级；次级类细分为次级一、二级；可疑类细分为可疑一、二级；损失类对应为损失级。各

6、级次核心定义如下：（一）正常一级：债务人资质极佳，或资质优良且债项安排极佳，或具有明显的低信用风险特征，有充分的证据表明信贷资产本息能够按时得到足额偿付。（二）正常二级：与正常一级相比，债务人资质或债项安排略有欠缺，但第一、第二还款来源的保障程度很高，有足够的证据表明信贷资产本息能够按时得到足额偿付。（三）正常三级：债务人资质优良而债项安排一般，或债项安排极佳而债务人资质一般，第一、第二还款来源中至少一项保障程度高，没有理由怀疑信贷资产本息不能按时得到足额偿付。（四）正常四级：债务人资质优良而债项安排存在一定瑕疵，或债项安排较好

7、而债务人资质一般，第一、第二还款来源共同对债务偿还起到较高的保障作用，没有足够理由怀疑信贷资产本息不能按时得到足额偿付。（五）关注一级：与正常类贷款相比，尽管债务人存在一些可能对偿还产生不利影响的因素，但目前有能力偿还信贷资产本息。20（六）关注二级：债务人存在对偿还产生不利影响的因素，或债务人虽然还款能力较强，但债项安排有明显瑕疵，预计依靠其正常经营收入，可以在信贷资产到期后60天内足额收回信贷资产本息。（七）关注三级：债务人存在的不利因素已对债务偿还产生了实质性不利影响，如不尽快采取措施，将难以保证信贷资产本息及时足额偿还。

8、（八）次级一级：债务人存在较大风险隐患，预计完全依靠经营收入无法及时足额偿还信贷资产本息，即使执行担保也可能造成一定损失。（九）次级二级：债务人不能及时足额偿还信贷资产本息，即使执行担保也可能会形成损失，预计损失在40％（含）以内。（十）可疑一级：债务人无法足额