信贷资产质量十级分类实施细则

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1、附件1辽宁省农村信用社信贷资产质量十级分类实施细则第一章　总　则第一条　为更加全面、动态地反映信贷资产质量，提高信贷资产质量精细化管理水平，增强贷后管理的针对性，提升信贷管理水平。根据中国人民银行《贷款风险分类指导原则》（银发[2001]416号）、中国银行业监督管理委员会《农村合作金融机构信贷资产风险分类指引》（银监发[2006]23号）、《关于印发<农村银行机构公司类信贷资产风险十级分类指引（试行）>的通知》（银监办发[2009]284号）、中国银行业监督管理委员会《关于印发小企业贷款风险分类办法（试行）的通

2、知》（银监发[2007]63号）、辽宁省农村信用社联合社《关于印发辽宁省农村信用社信贷资产风险五级分类暂行办法的通知》（辽农信联[2007]104号）及有关规定，制定本办法。第二条　本办法适用于辽宁省农村信用社各级机构表内各类信贷资产和表外信贷资产。第三条本办法所称信贷资产质量十级分类（以下简称“十级分类”）是指按照相关分类标准，综合分析客户的违约风险和特定的交易风险，将其细分为十个等级，以准确揭示信贷资产风险程度，真实、全面、动态地反映信贷资产质量，以达到以下目标：9（一）促进全省农村信用社各级机构树立审慎经营

3、、风险为本的管理理念；（二）揭示信贷资产的实际价值和风险程度，真实、全面、动态反映信贷资产质量；（三）及时发现信贷管理中存在的问题，制定分层级的信贷指导意见，提高经营管理水平；（四）为提取和判断贷款损失准备金是否充足提供依据。第四条　十级分类要坚持以下原则：（一）真实性原则。真实客观地反映信贷资产的风险状况。（二）及时性原则。根据借款人经营管理等状况的变化，及时、动态地调整分类结果。（三）充分性原则。对影响信贷资产分类的诸多因素，根据核心定义确定关键因素进行评估和分类。（四）审慎性原则。对难以准确判断借款人还款能

4、力的贷款，适度下调其分类等级。第五条　信贷资产质量分类中的正常、关注类各相应等级信贷资产合称为正常信贷资产，次级、可疑、损失类信贷资产合称为不良信贷资产。第六条十级分类根据不同的借款对象，将信贷资产分为法人客户信贷资产和个人客户信贷资产。法人客户信贷包括：一般法人客户、小微企业客户和其他经济组织。个人客户信贷包括：农户贷款、城市自然人贷款。根据各类客户风险特征的不同，采取不同的分类标准。9第七条　十级分类采取“按季分类、按月调整”的办法，即各经营机构按季对所有信贷资产进行一次十级分类，同时将十级分类纳入日常信贷管

5、理，根据信贷资产风险变化情况进行按月监控和调整，按月统计上报十级分类结果。第二章　核心定义与分类方法第八条信贷资产质量十级分类分别为：正常一级、正常二级、正常三级，关注一级、关注二级、关注三级，次级一级、次级二级，可疑级，损失级。与五级分类对应关系如下表：十级分类级数五级分类名称十级分类名称1正常正常一级2正常二级3正常三级4关注关注一级5关注二级6关注三级7次级次级一级8次级二级9可疑可疑级10损失损失级第九条　本细则对十级分类的核心定义采用银监会《关于印发<农村银行机构公司类信贷资产风险十级分类指引（试行）>

6、的通知》（银监办发[2009]284号）的相关规定。根据辽宁省农村信用社信贷资产质量的风险特征和贷款类型的不同，在制定具体分类标准时对核心定义进行具体细化。9正常一级：借款人经营状况良好，连续保持良好的信用记录。借款人在行业中享有较高声誉，产品市场份额较高，所在行业前景好。借款人能够履行合同，有充分把握按时足额偿还贷款本息。正常二级：借款人经营状况稳定，连续保持良好的信用记录。借款人处于良性发展状态，规模适中，所在行业前景好。借款人能够履行合同，有能力按时足额偿还贷款本息。正常三级：借款人经营状况稳定，连续保持良

7、好的信用记录。所在行业发展具有一定不确定性。借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。关注一级：借款人有能力偿还贷款本息，但借款人经营稳定性一般，对借款人的持续偿债能力需加以关注。关注二级：借款人目前有能力偿还贷款本息，但借款人经营稳定性和所在行业一般，存在可能影响借款人偿债能力的不利因素。关注三级：借款人目前有能力偿还贷款本息，但借款人经营效益、经营性现金流量连续下降，存在可能影响借款人偿债能力的不利因素。次级一级：借款人目前的还款能力不足或抵押物不足值。此类贷款存在影响贷款足额偿还的明显缺

8、陷，如果这些缺陷不能及时纠正，银行贷款遭受损失的可能性较大。次级二级：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能造成一定损失。可疑级：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。9损失级：在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序后，贷款本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。第十条十级分类采取定量评价与