[调研报告]胡炜财务报表分析

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1、财务报表分析2005年12月312006年12月31日2007年12月31日流动资产321348883.5329318985.7475893333.6货币资金25130449.0570100799.399472102.14应收账款37487839.3542820595.21168952798.4其他应收款43835369.1745886544.5924809282.18预付账款87816943.8554038406.08103329213.5存货127078282.1116472640.4169329937.4长期投资6370000471000047

2、20000固定资产净值577544807.6761655149.1969964374.5无形资产285882.233660453822909083.81总资产905549573.311322886731473486792流动负债83148846.6343215125.2146614949.6短期借款17000000——应付票据17069803.1715345706.065850000应付账款49079043.4627869419.1540764949.6长期负债657330000705152856.2—总负债740478846.6748367981.

3、446614949.6盈余公积4038360.864038360.86—未分配利润93760803.85161283660.6—1总量及余额﹙财务报表相关科目以上表数字为准﹚①货币资金年份2005年2006年2007年金额25130449.0570100799.3994072102.142007年12月31日货币资金余额为94072102.14，较2006增幅34％，较2005年增幅274％②应收账款期初数（2005）期末数（2007）金额坏账准备金额坏账准备27487839.00168952798.439335815.51应收账款净值2748783

4、9.35应收账款净值159616982.922007年应收账款净值较期初2005年增幅415％③预付账款年份2005年2006年2007年金额87816943.8554038406.08103329213.462007年应收账款净值较2006年增幅91.2％较2005年增幅17.7％④存货年份2005年2006年2007年金额127078282.05116472640.3916932937.412007年的存货较2006年增幅45.4％较2005年增幅33.2％⑤长期投资年份2005年2006年2007年金额637000047100004720000

5、2007年的长期投资较2006年增幅2％较2005年减幅26％⑥固定资产净值年份2005年2006年2007年金额577544807.57761655149.05969964374.482007年的固定资产净值较2006年增幅27％较2005年增幅68％⑦流动负债短期借款2005年170000002006年2007年应付账款17069803.1715345706.065850000应付票据49079043.4627869419.1540764949.6合计83148846.6343215125.2146614949.6流动负债2007年较2006年增

6、幅7.8℅较2005年减幅43.9℅其中应付账款2007年较2006年减幅61.9℅较2005年减幅65.7℅应付票据2007年较2006年增幅46.2℅较2005年减幅16.9℅⑧长期负债年份2005年2006年2007年金额657330000705152856.22007年没有负债2006年较2005年增幅7.2℅⑨盈余公积年份2005年2006年2007年金额4038360.864038360.862007年没有盈余公积2006年和2005年的盈余公积是一样的没有变化⑩未分配利润年份2005年2006年2007年金额93760803.85161

7、283660.642007年没有未分配利润2006年较2005年的未分配利润增幅72℅经上总量和余额分析可看出2005年到2007年这几年企业经营业绩很好，原因有以下几点：1货币资金，存货，应收账款，固定资产净值逐年递增2预付账款，长期投资一增一减，应付账款减幅很大，说明企业的经营风险较小企业信誉很好32005年时坏账准备为0且2006，2007这两年短期借款也为0，在进行业务往来过程中企业拥有足够的资金，不需要以短期借款的形式来弥补暂时性资金空缺。4未分配利润2006年较2005年增幅72℅而2007年为0，说明该企业在2007年把本年利润以及20

8、05年和2006年的用于本年的利润分配中，即本年已分配利润=上年未分配利润=本年全年实现净利润，企业可能将该