营运资金管理习题(1)

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1、财务管理习题第8章企业营运资金管理一、单项选择题1.净营运资本是()之差额。A.总资产与总负债B.流动资产与流动负债C.总资产与流动负债D.流动资产与总负债【答案】B2.总营运资本是指公司投放在（）上的资金。A.流动资产B.总资产C.长期资产D.非流动资产【答案】A3.现金的持有动机不包括（）。A.交易动机B.预防动机C.投资动机D.投机动机【答案】C4.确定最佳现金持有量的成本分析模式和存货模式共同考虑的成本是（）。A.机会成本B.管理成本C.短缺成本D.转换成本【答案】A5.下列说法正确的是（）。A

2、.应收账款的主要功能是促进销售和减少存货B.应收账款机会成本＝应收账款平均余额×资金成本率C.应收账款平均余额＝平均每日销售额×平均收账天数D.信用条件是指顾客获得企业的交易信用所应具备的条件【答案】A7.下列说法不正确的是（）。A.信用条件主要包括信用期限、折扣期限及现金折扣率等B.不适当地延长信用期限会引起机会成本增加C.延长信用期限，可以增加毛利D.不适当地延长信用期限会引起坏账损失的增加，但不会影响收账费用【答案】D8.最佳现金持有量的存货模式中，应考虑的相关成本主要有（）。A.机会成本和转换成

3、本B.转换成本和短缺成本C.机会成本和短缺成本D.管理成本和短缺成本【答案】A9.成本分析模式下的最佳现金持有量是使以下各项成本之和最小的现金持有量（）。A.机会成本和转换成本B.机会成本和短缺成本C.管理成本和转换成本D.管理成本、短缺成本和转换成本【答案】B1110.某企业预测的年度赊销收入净额为600万元，应收账款收账期为30天，变动成本率为60%，资金成本率为10%，则应收账款的机会成本为（）万元。A.10B.6C.3D.2【答案】C11.通常情况下，企业持有的现金的机会成本（）。A.与现金余额

4、成反比B.与有价证券的利息率成正比C.与持有时间成反比D.属于决策的无关成本【答案】B12.建立存货合理保险储备量的目的是（）。A.在过量使用存货时保证供应B.在进货延迟时保证供应C.使存货的缺货成本和储备成本之和最小D.降低存货的储备成本【答案】C13.某企业规定的信用条件是：“3/10，1/20，N/30”，一客户从该企业购入原价为10000元的原材料，并于第18天付款，则该客户实际支付的货款为（）元。A.9700B.9800C.9900D.10000【答案】C14.持有过量现金可能导致的不利后果是

5、（）。A.财务风险加大B.收益水平下降C.偿债能力下降D.资产流动性下降【答案】B15.在存货的经济批量基本模式下，若存货的需求总量不变，而一次订货成本和单位存货的年储存成本同比例增长，则存货的经济订货批量（）。A.不变B.升高C.降低D.以上结果均有可能【答案】A16.某企业全年需用A材料2400吨，每次的订货成本为400元，每吨材料年储备成本12元，则每年最佳订货次数为（）。A.12B.6C.3D.4【答案】B19.一定时期内，在原材料采购总量和费用水平不变的条件下，存货经济进货批量应该是既保证生产

6、经营需要，又要使（）。A.进货费用和存货资金占用机会成本之和最低B.进货费用和存货资金占用机会成本相等C.进货费用和储存成本之和最低D.进货费用和储存成本相等【答案】C20.不属于存货变动储存成本的是（）。A.存货资金的应计利息B.替代材料紧急购入的额外成本C.存货的破损和变质损失D.存货的保险费用【答案】B1121.商业信用筹资的特点不包括（）。A.容易取得B.若没有现金折扣或使用不带息票据则不负担成本C.期限较短D.在放弃现金折扣时成本较低【答案】D22.下列各项中属于筹资企业可利用的商业信用的是（

7、）。A.预付货款B.赊销商品C.赊购商品D.融资租赁【答案】C23.放弃现金折扣的成本大小（）。A.与折扣百分比反向变化B.与信用期同向变化C.与折扣百分比、信用期均同方向变化D.与折扣期同方向变化【答案】D24.某公司与银行商定的周转信贷协议的额度为200万元，承诺费率0.3%，公司今年借款额为140万，则公司向银行支付的承诺费为（）。A.0.18万B.0.36万C.0.6万D.1.2万【答案】A25.某企业按年利率8%向银行借款10万元，银行要求维持贷款限额为15%的补偿性余额，则企业借款的实际

8、利率是（）。A.8%B.9.4%C.15%D.8.5%【答案】B26.某企业需借入资金60万元，由于银行要求将贷款数额的20%作为补偿性余额，故企业需向银行申请的贷款数额为（）。A.60万元B.67.2万元C.72万元D.75万元【答案】D27.补偿性存款余额的要求（）。A.增加了实际可用借款额B.增加了所需支付的借款利息额C.提高了实际借款利率D.降低了实际借款利率【答案】C28.下列情况下，不会导致借款的实际利率高于名义利率的是（）。