52货币资金管理业务流程修订对照表

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1、“5.2货币资金管理业务流程”修订对照表格式原流程现修订为备注一、业务目标1.经营目标1.1保证资金安全，提高资金利用效率。2.财务目标2.1保证货币资金核算真实、准确、完整。3.合规目标3.1符合国家货币资金管理的有关规定和股份公司内部规章制度。二、业务风险1.经营风险1.1资金被非法挪用。1.2资金存放分散，不能统一集中使用，增加资金冗余风险。2.财务风险2.1货币资金账实不符和存在账外货币资金风险。3.合规风险3.1违反国家货币资金管理规定和股份公司内部规章制度，受到处罚。三、业务流程步骤与控制点1.

2、开设账户1.1按照分级管理的原则，各分（子）公司开立账户必须报财务部审批，各分（子）公司下属单位开立账户必须报总会计师或分管副经理审批；经批准后严格按照中国人民银行《支付结算办法》和有关规定在银行和/或中国石化集团财务有限公司开设账户。各分（子）公司在股份公司和石化集团内部的主要收入/支出，通过中国石化集团财务有限公司账户结一、业务目标1.经营目标1.1保证资金安全，提高资金利用效率。2.财务目标2.1保证货币资金核算真实、准确、完整。3.合规目标3.1符合国家货币资金管理的有关规定和股份公司内部规章制度。

3、二、业务风险1.经营风险1.1资金被非法挪用。1.2资金存放分散，不能统一集中使用，资金冗余。2.财务风险2.1货币资金账实不符和存在账外货币资金风险。3.合规风险3.1违反国家货币资金管理规定和股份公司内部规章制度，受到处罚。三、业务流程步骤与控制点1.开/销账户1.1按照分级管理的原则，各分（子）公司开/销账户必须报财务部审批，其下属单位开/销账户经分（子）公司财务部门审核后报总会计师或分管副经理审批；经批准后严格按照《中国石油化工股份有限公司账户暂行管理办法》（以下简称账户管理办法）规定在银行和/或中

4、国石化集团财务有限公司（以下简称财务公司）开/销账户。各分（子）公司在股份公司和删除了原第6个流程步骤“银行存款限额控制”，融合到其他流程步骤。第7、8流程步骤变更为第6、7流程步骤。其中对原第8流程步骤“货币资金管理考核”进行了细化，增加了对控股子公司的货币资金管理考核的内容。原流程现修订为备注算。石化集团内部的主要收入/支出，通过财务公司账户结算。1.2账户的类型、用途和限额必须符合账户管理办法的规定。2.现金和银行存款的日常管理2.1各分（子）公司财务部门必须根据《现金管理暂行条例》的规定，结合本单位

5、的实际情况，制定本单位关于现金开支范围和库存限额的规定，并报各分（子）公司总会计师或分管副经理审批。库存限额须经银行核定，超过库存限额的现金必须当日送存银行，由财务部门负责人不定期抽查。2.2现金收入必须及时存入银行，不得坐支、不得白条抵库，由财务部门负责人不定期抽查，并签字。2.3财务部门出纳人员做到现金日清月结，由管理（或登记）现金日记账和银行日记账以外的不相容岗位人员定期和不定期地进行现金盘点（每月末必须进行），并将签字确认的盘点表报财务部门负责人。每次盘点结果必须备案，作为会计档案保存。盘点发现不符

6、，应及时查明原因，报财务部门负责人作出处理。2.4各分（子）公司财务部门每月应核对银行账户，并编制银行存款余额调节表，核实未迗账项并说明原因，由不相容岗位人员稽核签字。银行存款余额调节表必须由财务部门负责人审核，对未迗账项应跟踪核实，发现1个月未对上的未迗账项应查明原因，并追查责任。对于加油站设置临时存折的，2.现金和银行存款的日常管理2.1各分（子）公司财务部门必须根据《现金管理暂行条例》的规定，结合本单位的实际情况，确定本单位现金的开支范围和库存限额，并报各分（子）公司总会计师或分管副经理审批。库存限额

7、须经银行核定，超过库存限额的现金必须当日送存银行，由分（子）公司财务部门负责人不定期抽查。2.2现金收入必须及时存入银行，不得坐支、不得白条抵库，由分（子）公司财务部门负责人不定期抽查，并签字。2.3各分（子）公司财务部门出纳人员定期和不定期地进行现金盘点，做到日清月结；每月末，财务部门应由出纳进行盘点，并由管理（或登记）现金日记账和银行日记账以外的不相容岗位人员签字，报财务部门负责人。每次盘点结果必须备案，作为会计档案保存。盘点发现不符，应及时查明原因，作出处理。2.4各分（子）公司财务部门每月应核对银行

8、账户，并编制银行存款余额调节表，核实未迗账项，由不相容岗位人员签字。银行存款余额调节表必须由财务部门负责人审核，对未迗账项应跟踪核实，发现数月未对上的未迗账项应查明原因，并追查责任。对于加油站设置临时存折的，原流程现修订为备注财务部门应视作银行账户管财务部门应视作银行账户管理。每月将临时存折复印作为理。每月将临时存折复印作为银行对账单存档，对未迗项目银行对账单存档，对未迗项目编制银行存款余额调节表并经编制银行存款