2008内控流程修订对照表--5-2货币资金业务流程修订对照表

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1、“5.2货币资金业务流程”修订对照表原流程现修订为备注三、业务流程步骤与控制点1.开/销账户1.1按照分级管理的原则，各分（子）公司开/销账户必须报财务部审批，其下属单位开/销账户经分（子）公司财务部门审核后报总会计师或分管副经理审批；经批准后严格按照《中国石油化工股份有限公司账户暂行管理办法》（以下简称账户管理办法）规定在银行和/或中国石化财务有限责任公司（以下简称财务公司）开/销账户。1.1【ERP】按照分级管理的原则，各分（子）公司开/销账户必须报财务部审批，其下属单位开/销账户经分（子）公司财务部门审核后报总会计师或分

2、管副经理审批；经批准后严格按照《中国石油化工股份有限公司账户暂行管理办法》（以下简称账户管理办法）规定在银行和/或中国石化财务有限责任公司（以下简称财务公司）开/销账户。主数据维护人员根据财务部门填写的银行主数据维护申请单，在ERP系统中创建或冻结银行主数据。2.现金和银行存款的日常管理2.1各分（子）公司财务部门必须根据《现金管理暂行条例》的规定，结合本单位的实际情况，制定本单位关于现金开支范围和库存限额的规定,并报各分（子）公司总会计师或分管副经理审批。库存限额须经银行核定，三、业务流程步骤与控制点1.开/销账户1.1按照

3、分级管理的原则，各分（子）公司开/销账户必须报财务部审批，其下属单位开/销账户经分（子）公司财务部门审核后报总会计师或分管副经理审批；经批准后严格按照《中国石油化工股份有限公司账户暂行管理办法》（以下简称账户管理办法）规定在银行和/或中国石化财务有限责任公司（以下简称财务公司）开/销账户。[ERP]主数据维护人员根据财务部门填写的银行主数据维护申请单，在ERP系统中创建或冻结银行主数据。2.现金和银行存款的日常管理合并修订超过库存限额的现金必须当日送存银行，由财务部门负责人不定期抽查。2.4各分（子）公司财务部门每月应核对银行

4、账户，并编制银行存款余额调节表，核实未达账项并说明原因，由不相容岗位人员稽核签字。银行存款余额调节表必须由财务部门负责人审核，对未达账项应跟踪核实，发现1个月未对上的未达账项应查明原因，并追查责任。对于加油站设置临时存折的，财务部门应视作银行账户管理。每月将临时存折复印作为银行对账单存档，对未达项目编制银行存款余额调节表并经财务部门负责人审核。2.4【ERP】各分（子）公司财务部门每工作日上载银行对账单，运行银行余额调节表，并分析和核实未达账项。月末打印银行余额调节表，核实未达账项，并说明原因，由不相容岗位人员稽核签字。银行存

5、款余额调节表必须由财务部门负责人审核，对未达账项应跟踪核实，发现1个月未对上的未达账项应查明原因，并追查责任。对于加油站设置临时存折的，财务部门应视作银行账户管理。每月将临时存折复印作为银行对账单存档，对未达项目编制银行存款余额调节表并经财务部门负责人审核。4.资金支出4.32.1各分（子）公司财务部门必须根据《现金管理暂行条例》的规定，结合本单位的实际情况，制定本单位关于现金开支范围和库存限额的规定,并报各分（子）公司总会计师或分管副经理审批。超过库存限额的现金必须当日送存银行，财务部门负责人不定期抽查。2.4【非ERP】各

6、分（子）公司财务部门每月应核对银行账户，并编制银行存款余额调节表，核实未达账项并说明原因，由不相容岗位人员稽核签字。【ERP】:各分（子）公司财务部门每日上载银行对账单，运行银行余额调节表，并分析和核实未达账项。月末打印银行余额调节表，核实未达账项，并说明原因，由不相容岗位人员稽核签字。银行存款余额调节表必须由财务部门负责人审核，对未达账项应跟踪核实，发现1个月未对上的未达账项应查明原因，并追查责任。对于加油站设置临时存折的，财务部门应视作银行账户管理。每月将临时存折复印作为银行对账单存档，对未达项目编制银行4.资金支出4.3

7、合并修订建立货币资金业务岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督，不得由一人办理货币资金收支业务的全过程。通过网上银行支付款项的，应明确操作人员付款审核权限。5.货币资金总量控制5.2各分（子）公司实行严格的收支两条线管理，对下属单位资金实行内部统一使用，根据实际可设立内部结算中心，制订内部结算管理规定。按照分级管理的原则，各级财务部门负责抽查下级单位执行情况。6.月度和年度货币资金分析6.1各级财务部门编制月度和年度货币资金分析报告，报财务部门负责人审核。7.货币资金管理

8、考核7.1财务部按照对分公司、全资子公司账户核定情况，对其进行抽查，年末进行考核提出建议，考核报告报财务部主任。7.2财务部按照对控股子公司下达的银行存款限额指标和货币资金余额指标，对其进行抽查，年末进行考核并提出建议。考核报告报财务部主任。建立货币资金业务岗位责任制，明确相