72存货管理业务流程修订对照表

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1、“7.2存货管理业务流程”修订对照表原流程现修订为备注一、业务目标1经营目标1.1根据生产经营情况，确1.1确定合理库存，防止存删除定合理库存，防止存货积压、货积压、闲置，造成浪费。闲置，造成浪费。1.2对存货实行科学保管，1.2科学保管，保证数量准删除确保数量齐全、质量合格。确、质量合格。2财务目标2.1确保存货账目的真实、2.1保证存货账目的真实、修订准确、完整。准确、完整。二、业务风险1经营风险1.5未及时完整办理保险，1.5未及时完整办理保险，修订给分公司带来巨大经济损造成巨大经济损失。失。发生地震、洪水、战争等人皇发生地震、洪水、战争

2、力不可抗拒的因素，造成巨等人力不可抗拒的自然灾害大损失。时，给分公司带来巨大损失。1.6存货处置不规范，1.6存货处置不规范，造成修订造成资产流失。资产流失。1.7未经审核，擅自变更合1.7未经审核，变更合同标删除同标准文本中涉及权利、义准文本中涉及权利、义务条务条款导致的风险。款导致的风险。2财务风险2.1财务账目记录有误，造2.1财务账目记录有误，造删除成存货数据失真、管理失控。成存货数据失真。2.2存货计价错误，导致成2.2存货计价错误，导致成删除本不准确、效益不实。本不准确。2.3账、实不符给分公司带2.3账、实不符造成潜亏修订盘潜亏（

3、盈）。（盈）。三、业务流程与控制点1存货入库1.122獻固体形态存货：分1.1固体形态存货：分（子）公司、子（全资、控股）公公司仓储、质检部门要对存司仓储部门要对存货数量、货数量、质量进行检验，审依4丁质量进行检验，审核采购清核采购清单、产品交付清单单、产成品交付清单及剩余及剩余存货的退料清单，并存货的退料清单，并与实物与实物一一核对，无误后验原流程现修订为备注一一核对无误后验收入库，开具入库凭单；入库单要由采购经办人员、仓储人员等有关责任人签字。收入库，及时开具入库单（或凭据）；入库单要由采购（或生产）、仓储等相关经办人签字。1.2液体形态存

4、货：分公司、子（全资、控股）公司仓储（储运）部门根据仓储、生产调度或业务部门预报的通知做好接卸准备，货到后负责质检、接卸、计量等工作，由经办人员核对无误后办理入库手续，开具入库单证，入库单由采购、仓储部门负责人审核签字后，送相关部门。1.3无法入库保管直接运抵使用现场的存货：分公司、子（全资、控股）公司采购、质检、仓储及使用部门的有关人员必须到现场验收，企理出、入库手续，由经办人1.2液体形态存货：分（子）公司仓储（储运）部门根据仓储、质检生产调度或业务部门预报的通知做好接卸准备，货到后负责质检、接卸、计量等工作，由经办人员核对无误后办理入库手

5、续，及时开具入库单（或凭据）并签字，入库单由采购（或生产）、仓储等有关经办人审核签字后，送相关部门。1.3直接运抵现场的存货：分（子）公司采购、质检、仓储及使用部门的有关人员必须到现场验收，办理交接手续，并签字确认。1.4对于抵债偿还的实物资产，经分（子）公司相关责任部门鉴定后比照本流程控制点1.1、1.2和1.3执行。2.1分（子）公司仓储部门设置实物明细账，仓储人员根据存货入库单，详细登记存货的类别、编号、名称、修订修订修订修订员签字确认。1.4分公司、子（全资、控股）公司物资供应管理部门根据规定，编制存货定额损耗表，由计划部门审批。财务部

6、门根据审核批准的定额损耗表，按照股份公司内部会计制度核销定额内的存货损耗；超出规定部分，要查明原因，报分（子）公司经理审批后核销存货损耗。2登记存货账簿、表2.1分公司、子（全资、控股）公司仓储人员根据存货入库单，建立仓储保管账簿，分类记录存货的数量及金额；仓储部门负责人审核账簿并签字。规格、型号、计量单位、数量、等内容。对代管、代销、暂存、受托加工的存货，应单独记录，避免与本单位存货相混淆。原流程现修订为备注2.2分公司、子（全资、控股）公司财务部门审核采购发票、退料清单和入库单等相关单据是否真实、准确，经审核无误后编制记账凭证，并按照存货分

7、类登记财务账、表；财务部门负责人要负责审核凭证、账、表并签字。2.2分（子）公司财务部门审核采购合同、采购发票、退料清单和入库单等相关单据是否真实、准确，经审核无误后编制记账凭证和账表，记账人员、稽核人员和财务部门负责人签字。修订2.3分公司、子（全资、控股）公司财务部门稽核人员，定期进行出入库票据稽核。对入库、出库和期末库存的数量、金额进行核对，经签证后入账。2.3分（子）公司财务部门稽核人员，每月末对入库、出库和期末库存的数量、金额等情况进行稽核确认。修订3存货仓储保管工作规范3.2各级仓储人员要遵守仓储保管规程，按存货分类进行库存保管；仓

8、储部门负责人要定期检查，并做好检查记录，及时处理安全隐患。对违反规程造成存货损失的要追究责任人责任。处罚决定根据价值损失的大小和事故等级，由分（子）公