-存货管理业务流程

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1、集团企业内部控制实务系列lyl仁达方略“存货管理业务流程”修订对照表CONSULT,NGItx7原流程现修订为备注三.业务流程步骤与控制点1.1固体形态存货：分（子）公司仓储、质检部门要对存货数量、质量进行检验，审核采购清单、产品交付清单及剩余存货的退料淸单，并与实物一一核对，无误后，及时开具入库单（或凭据）验收入库；入库单要由采购（或生产）、仓储等相关责任人签字。1.1【HRH固体形态存货：分（子）公司仓储部门、质检部门要对存货数量、质量进行检验。保管员审核采购清单、产品交付清单及剩余存货的退料清单，并与实物一一核对、无误后，在ERP系统办理入库并打印入库单；入库单

2、由采购（或生产）、仓储等相关责任人签字。1.1固体形态存货：分（子）公司仓储、质检部门要对存货数量、质量进行检验，审核竝清单、产品交付清单及剩余存货的退料淸单，并与实物一一核对，无误后，【非ERH及时开具入库单（或凭据）验收入库；入库单要由采购（或生产）、仓储等相关责任人签字。【ERH在ERP系统办理入库，相关单据要由采购（或生产）、仓储等相关责任人签字。一般物资采购质量检验参见《1.4-般物资采购供应业务流程》控制点6.4合并修订1.2液体形态存货：分（子）公司仓储（储运）部门根据仓储、质检部门、生产调度或业务部门预报的通知做好接卸准备，货到后负责质检、接卸、计量等工

3、作，由经办人员核对无误后办理入库手续，及时开具入库单（或凭据）并签字，入库单由采购（生产）、仓储等有关责任人审核签字后，送相关部门。1.2JERH液体形态存货：分（子）公司仓储（储运）部门根据仓储、质检部门、生产调度或业务部门预报的通知做好接卸准备，货到后负责质检、接卸、计量等工作，保管人员核对无误后，在ERP系统屮办理入库并打印入库单，入库单由采购（生产）、仓储等有关责任人审核签字。1.2液体形态存货：分（子）公司仓储（储运）部门根据仓储、质检部门、生产调度或业务部门预报的通知做好接卸准备，货到后负责质检、接卸、计量等工作，由经办人员核对无误后，【非ERH办理入库手续

4、，及时开具入库单（或凭据）并签字，入库单由采购（生产）、仓储等有关责任人审核签字；【阿在ERP系统屮办理入庫，相关表单由采购（牛产）、仓储等有关责任人审核签字。合并修订1.3直接运抵现场使用的存货：分（子）公司采购、质检、仓储及使用部门的有关人员必须到现场验1・3直接运抵现场使用的存货：分（子）公司采购、质检、仓储及使用部门的有关人员必须到现场验收，办介并原流程现修订为备注收，办理交接手续，并签字确认。1.3[ERU直接运抵现场使用的存货：分（子）公司采购、质检、仓储及使用部1、[的有关人员必须至'J现场验收，办理交接手续，并签字确认。在ERP系统中办理入库和岀库，打印

5、系统生成的入库单和出库单，入库单交采购员签字确认，出库单交领用部门签字确认。理交接手续，并签字确认。【翊在ERP系统中办理入库和出库，打印系统生成的入库单和出库单，入库单交采购员签字确认，出库单交领用部门签字确认。2.2分（子）公司财务部门审核采购合同、采购发票、退料清单和入库单等相关单据是否真实、准确，经审核无误后编制记账凭证和账表，制证人员、记账人员、稽核人员和财务部门负责人签字或盖章。2.2[ERU分（子）公司财务部门审核采购合同、采购发票、退料淸单和入库单等相关单据是否真实、准确，经审核无误后在ERP系统屮进行发票校验并打印会计凭证，会计诜证须经稽核人员、财务部

6、门负责人签字或盖章。2.2分（子）公司财务部门审核采购合同、采购发票、退料清单和入库单等相关单据是否真实、准确，经审核无误后、【非ER3按股份公司内部会计制度进行账务处理，会计凭证须经不相容岗位人员稽核；【ERH在ERP系统屮进行发票校验并打印会计凭证、会计凭证须经不相容岗位人员合并修订稽核。3.3分（子）公司相关责任部门确定重耍存货目录，根据年度生产经营计划、财务预算和市场情况，对重要存货拟定合理库存，报分管副经理审批后实施。3.3【ERH分（子）公司相关责任部门确定重要存货目录，根据年度生产经营计划、财务预算和市场情况，对重耍存货拟定合理库存，报分管副经理审批后实施

7、，并在ERP系统中进行相应维护。3.3分（子）公司相关责任部门确定重要存货目录,根据年度生产经营计戈V、财务预算和市场情况，对重要存货拟定合理库存，报分管副经理审批后实施。【阿在BRP系统中进行相应维护。合并3.4内部移库，仓储部门按照业务部门开具的移库通知单办理内部移库。移库过程中应分别填写出库、入库单（或凭据），每日编制出入库日报表或系统生成的报表）,经仓储部门责任人审核签字。3.4【非ER3内部移库，仓储部门按照业务部门开具的移库通知单办理内部移库。移库过程中应分别填写出库、入库单（或凭据），每日编制出入库H报表或系统生成的报表），