74油气资产管理业务流程修订对照表

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1、“7.4油气资产管理业务流程”修订对照表原流程现修订为备注一、业务目标一、业务目标1.2确保油气资产高效运行，保1.1保证油气资产安全、完整。修订证开发生产方案实施。3.1符合国家和股份公司关于安3.1油气资产管理遵守国家和股份公修订全和处置的有关规定。司有关安全、环保、和处置等规定。二、业务风险二、业务风险1.5违反固定资产处置规定，造成增加三、业务流程步骤与控制点资产流失。三、业务流程步骤与控制点修订1.1资产管理部门和财务部门建1.1资产管理部门和财务部门建立立完善的油气资产账册及内容完善的油气资产账册及内容登记齐登记齐全的油气资产卡片和探全的油气资产卡片；矿权储量管理部矿

2、权、采矿权、剩余可采储量等门建立探矿权、采矿权、剩余可采储与油气资产有相关权属的账卡量等油气权属账卡记录。记录。2健全各种制度2保险及措施预案增加2.1建立健全油气资产和相关权2.1分公司财务、安全、资产管理等部门按照股份公司财产保险有关规定，办理油气资产保险有关手续。发生事故，按照保险条款及时索赔。2.2分公司针对油气资产建立应对各修订属的使用、维护、保管、安全、种不可抗力因素的应急预案，报分公资产清查、处置及奖惩等各种相司分管副经理审批。关管理制度，建立应对不可抗力的措施预案。上述制度须经油田事业部主任审核，并上报股份公司批准，各分（子）公司参照执3.1资产使用部门根据资产性

3、3.1分公司资产使用单位根据资产性能及使用现状提出维护修理计能及使用现状提出维护修理计划，星修订划，经过业务管理部门及财务部业务管理部门及财务部门审核确认，门审核，列入预算管理。报分管副经理审批后，列入预算管3.2根据老油气区块提高采收率理。3.2根据老油气区块提高采收率和新修订和新增可采储量的情况，业务管增可采储量的情况，分公司业务管理原流程现修订为备注理部门和计划部门组织编制技术改造计划，由油田事业部审核后报发展计划部审定，列入资本性投资计划。部门和计划部门组织编制技术改造计划，由分管副经理审批、经油田事业部审核后报发展计划部，列入股份公司资本性投资计划。4.1分（子）公司定

4、期开展油气4.1分公司至少每半年开展油气资产资产清查，年终由财务部门组织，资产管理部门、矿权储量管理部门和油气资产使用部门负责对实物、权属、剩余可采储量评估，填写评估表，并与实物账卡、财务账表核对。清查，年末由财务部门组织，资产管理部门、矿权储量管理部门和油气资产使用单位负责盘点实物进行、核实剩余可采储量，填写盘点表，并与实物账卡、财务账表核对。修订5油气资产处置（删除）公司根据油气田权属和储量动用情况提出油气资产处置方案报财务部，由财务部会同5油气资产处置删除其他相关部门提出处置建议，定期上报总裁班子、董事长、董事会依授权权限审批后进行处置。经股份公司授权，各分（子）公司经理可

5、在授权权限内批准处置。5.1对于停用、闲置、待报废的油气资产的处置，由分（子）公5.1分（子）公司对于停用、闲置、待报废的油气资产，须组织技术鉴修订司报油田事业部组织进行技术定，出具鉴定意见书，提出处置方鉴定，并出具鉴定意见书，经财案报财务部；财务部会同油田事业务部审核汇总提出处置意见，定期上报总裁班子、董事长、董事部审核后提出处置建议，按照规定权限逐级报批后处置。会依授权权限审批后进行处置。经股份公司授权，各分（子）公司经理可在授权权限内批准处置。（合并）5.3闲置的油气资产需向股份公司外出租、出售、转让、5.3闲置资产需向股份公司外出租、出售、投资的，......按规定权限逐

6、级合并投资、置换的，......依授权权限审批后进行处置。（合并）5.4在资产处置前需履报批后处置。在资产处置前需履行资产评估程序。资产评估工作由财务部组织，行资产评估程序。资产评估工作分公司配合财务部办理有关备案手由财务部组织，分（子）公司配续。根据评估结果，确定资产损益原流程现修订为备注合财务部办理有关备案手续。根据评估结果，确定资产损益并进行处置。并进行处置。（合并）5.5属于关停、效率低下的油气资产区块减值处理由各分（子）公司根据有关资料确定该区块储量的未来贴现现金流与油气资产账面资产价值的差异，经财务部会同油田事业部审核减值数额，逐级上报总裁班子、董事长审批，分（子）公

7、6.3分（子）公司油气资产区块减值处理，由各分（子）公司根据有关资料确定该区块储量的未来现金流折现与油气资产账面资产价值的差异，报财务部；财务部会同油田事业部审核减值数额，按规定权限逐级报批后执行。司根据审批结果及时计提入账。（内容调整至油气资产核算）（合并）6.3财务部门根据资产使用和管理部门提供的有关资料，定期根据储量评审结果进行油气资产经济价值与账面价值对比、计算差异，报财务部和油合并田事业部。由财务部会同油田事业部审核油气资产减值准备数额，逐级上报总裁班子、董事长审批，由