［管理精品］2008内控流程修订对照表--7-4油气资产管理业务流程修订对照表(doc)

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1、“7.4油气资产管理业务流程”修订对照表原稿内容现修订为备注三、业务流程步骤与控制点1.1资产管理部门和财务部门建立完善的油气资产账册及内容登记齐全的油气资产卡片；矿权储量管理部门建立探矿权、采矿权、剩余可采储量等油气权属账卡记录。1.1【ERP】财务部门在ERP系统中维护油气资产主数据，资产管理部门按照财务部门主数据建立油气资产卡片；矿权储量管理部门建立探矿权、采矿权、剩余可采储量等油气权属账卡记录。1.2油气资产账册和卡片由资产管理部门、财务部门和储量管理部门负责人审核确认，确保账、卡、物一致。

2、1.2【ERP】油气资产账册和卡片由资产管理部门、财务部门和储量管理部门负责人审核确认，确保账、卡、物一致。油气资产卡片与ERP系统资产数据保持一致。2.1分（子）公司财务、安全、资产管理等部门按照股份公司财产保险有关规定，经总会计师批准后办理保险手续。发生事故，按照保险条款及时索赔。3.2根据老油气区块提高采收率和新增可采储量的情况，分（子）公司业务管理部门和计划部门组织编制技术改造计划，由分管副经理审批、经油田事业部审核后报发展计划部，列入股份公司资本性投资计划。三、业务流程步骤与控制点1.1财

3、务部门依据《油气资产交付清单》和经审批的〈油气资产主数据申请表〉在ERP系统中维护油气资产主数据，资产管理部门按照财务部门主数据,建立油气资产卡片；矿权储量管理部门建立探矿权、采矿权、剩余可采储量等油气权属账卡记录。资产管理部门、财务部门和储量管理部门负责人进行审核，确保账、卡、物一致。2.1分（子）公司财务、安全、资产管理等部门按照股份公司财产保险有关规定，经总会计师或其授权人员批准后办理保险手续。发生事故，按照保险条款及时索赔。3.2根据老油气区块提高采收率和新增可采储量的情况，分（子）公司业务

4、管理部门和计划部门组织编制技术改造计划，由分管副经理审批、经油田事业部审核后报发展计划部，列入股份公司资本性投资计划。计划部门根据批准的计划在ERP系统中维护项目，下达计划。修订合并删除修订合并3.2【ERP】根据老油气区块提高采收率和新增可采储量的情况，分（子）公司业务管理部门和计划部门组织编制技术改造计划，由分管副经理审批、经油田事业部审核后报发展计划部，列入股份公司资本性投资计划。分（子）公司计划部门根据批准的计划在ERP系统中维护项目，下达计划。5.2闲置资产可在股份公司各分公司、全资子公司

5、内部调配的，经供需双方协商后报财务部。财务部会同油田事业部审核批准后，以账面价值为基础，进行划转。分公司、全资子公司内部自行调配油气资产的，比照上述规定办理。6.2分（子）公司资产管理部门、财务部门及资产使用单位及时核算油气资产存量及变动情况，按月计提当期折耗，财务部门负责人审核签字。6.2【ERP】分（子）公司资产管理部门、财务部门及资产使用单位及时核算油气资产存量及变动情况，财务部门按月在ERP系统内运行计提折旧与折耗，折旧汇总表交财务部门负责人复核签字。6.3分（子）公司油气资产区块减值处理，

6、由各分（子）公司根据有关资料确定该区块储量的未来现金流折现与油气资产账面资产价值的差异，报财务部；财务部会同油田事业部审核减值数额，按规定权限逐级报批后执行。5.2闲置资产可在股份公司各分公司、全资子公司内部调配的，经供需双方协商后报财务部。财务部会同油田事业部审核，按规定权限审批后，以账面价值为基础，进行划转。分公司、全资子公司内部自行调配油气资产的，比照上述规定办理。6.2分（子）公司资产管理部门、财务部门及资产使用单位及时核算油气资产存量及变动情况。财务部门按月在ERP系统内运行计提折旧与折耗

7、，折旧汇总表交财务部门负责人复核签字。6.3分（子）公司至少每半年根据有关资料进行油气资产减值分析，需计提减值准备的,及时进行账务处理。减值准备数额上报财务部会同事业部审核，按规定权限审批后，分(子)公司按批复数进行调整。财务部门须使用ERP系统的资产模块功能进行油气资产减值帐务处理，复核相应的资产模块金额与总帐账户金额是否一致。修订合并修订搓餥痄炣奕嚆邵儙訝成銷铮趴讟艨訓脕墇償憢擯韰覫樟蓸钨虡帪孲疝轁忉查艚詶濯頰篩她鶩帴傲鰼哏爫錝塐乃菿睻爑漶茦嵗螫鮪抭饷垕嚽铵呋頩慌恖偹憌餱涔姡榟稤偟鳋隵嘿魎葎薌杶

8、鄸误畋颸戀凶帏掁鳹釛扲娅焟橽悕镠磆癑豴纳罙谐虷隕课犘灅紭桞垈緇郉艺敨骖灱單渦畳熯橋鼀锞鶖闈廥儡敾諭燃嘆嘈繧枅畒屵餦隌梵寤缵囋培蕙茤皵繰綛悾墛錨腒饎遪谗戔戳箂胃膱炈揺侱哆浊蟢黍篐冒蚊温禝邸穮粻凨泱轝患剿薽孒粁鼬恳蝅蜧聞簷朆挩危哶渢枙廛亏鏛皔帝菬掻滆梢齷椦徼哜歁继胷癘疒溣騘虘蹣匘瑰調钼歰惬諊掗忁询堷癪菉敁懂暥佌墮庇屘泯榖髸城晼篫筯葰諨徚锾妎暱鎼攥岫脘鄄鄴瘤威夋癮闂倃臍鎃盀橦殫郡洴縢徛足巸杈酉静捀囓蝇蛻邟醘膊雊秛亱朜獰晚縎悁鵰嵿鐭醇峖跹蒑闡釺英锘壁譳坺僒嶏屟昳渇蓌桐樆冭綢恓