［管理精品］2008内控流程修订对照表--1-1原油采购业务流程修订对照表(doc)

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1、“1.1原油采购业务流程”修订对照表原流程现修订为备注三、业务流程步骤与控制点2.1生产经营管理部根据总裁批准签发的生产经营计划中原油资源安排，结合有关事业部的意见、分（子）公司的原油资源需求计划、生产需求和库存情况，以及外贸代理公司提交的计划建议，编制股份公司原油资源配置计划（月度计划中，一般贸易进口原油采购计划提前60天、海洋原油采购计划提前30天、陆上原油采购计划提前15天），报总裁签发后下达给分（子）公司和各外贸代理公司执行。2.2生产经营管理部按照三个月滚动原则，分批分量下达进口原油采购计划；根据原油加工量、资源变化以及原油采购过程中资源优化、运输优化等情况，逐月滚动调整，确保月度

2、资源总量与原油加工量趋于同步，防止油价及库存变化造成的采购成本上升。2.3生产经营管理部在国内外市场、分（子）公司生产运行情况和运输状况发生变化时，可调整原油资源配置计划和进口原油采购计划，经生产经营管理部主任审批后下达执行。2.4三、业务流程步骤与控制点2.1生产经营管理部根据生产经营计划中原油资源安排，结合有关事业部的意见、分（子）公司的原油资源需求计划、生产需求和库存情况，以及外贸代理公司提交的计划建议，编制股份公司原油资源配置计划（月度计划中，一般贸易进口原油采购计划提前60天、海洋原油采购计划提前30天、陆上原油采购计划提前15天），按规定权限审批后报总裁签发下达给分（子）公司和各

3、外贸代理公司执行。2.2生产经营管理部按照三个月滚动原则，分批分量下达进口原油采购计划；根据原油加工量、资源变化以及原油采购过程中资源优化、运输优化等情况，逐月滚动调整，确保月度资源总量与原油加工量趋于同步。2.3生产经营管理部在国内外市场、分（子）公司生产运行情况和运输状况发生变化时，可调整原油资源配置计划和进口原油采购计划，经生产经营管理部分管副主任审批后下达执行。修订修订修订删除根据国家有关法规规定，进口原油实行自动登记制度。生产经营管理部经办人员，认真核对每船进口原油的品种、数量、产地、外贸代理公司的情况，取得国家有关部门开具的《重要工业品自动进口许可证明》申办函，外贸代理公司凭该证

4、明到进口原油的到货港口所属海关办理进口报关手续。3.2外贸代理公司根据分（子）公司的委托，按照国际市场各种原油的计价方式，与供油商协商贴水等事宜，确定每船进口原油的计价公式，并将原油价格、数量、船期及租船情况书面通知分（子）公司，经分（子）公司原油采购部门书面确认后方可与供油商签订采购合同。3.4【ERP】分（子）公司财务部门根据批准的预算指标在ERP系统中对采购基金中心的承诺项目进行维护和下达。5.3分（子）公司计量、仓储等部门组织并实施原油的计量、化验、接卸和储存等工作，填写原油入库凭据，入库凭据须连续或分类连续编号，并载明原油品种、数量、运输方式等，经仓储部门责任人审核签字后，送生产、

5、采购部门各一份。5.3【ERP】分（子）公司计量、仓储等部门组织并实施原油的计量、化验、接卸和储存等工作，原油系统收货员根据审核确认的计量单据，核对ERP系统采购订单,在系统中收货过账，并打印系统生成的入库单，经仓储部门责任人审核签字后，送生产、采购部门各一份。6.1分（子）公司原油采购部门负责催收客户发票，填写付款申请并按规定权限审批。7.1分（子）公司财务部门严格审查付款申请、2.5【ERP】分（子）公司财务部门根据批准的预算指标在ERP系统中对采购基金中心的原油承诺项目进行维护和下达。5.3分（子）公司计量、仓储等部门组织并实施原油的计量、化验、接卸和储存等工作。【非ERP】仓储人员填

6、写原油入库凭据，入库凭据须连续或分类连续编号，并载明原油品种、数量、运输方式等，经仓储部门责任人审核签字后，送生产、采购部门各一份。【ERP】原油系统收货员根据仓储部门责任人审核确认的计量单据，核对ERP系统采购订单,在系统中收货过账。6.1分（子）公司原油采购部门负责催收供应商发票，填写付款申请；财务部门严格审查付款申请、删除修订合并修订合并（删除）发票等相关凭证，按规定权限审批后，及时组织资金付款。7.1【ERP】分（子）公司财务部门严格审查付款申请等相关凭证，按规定权限审批后，及时组织资金付款。8.1分（子）公司财务部门认真核对付款申请、付款结算单据、发票及相关票据、原油入库凭据及原油

7、采购合同（配置计划），按照股份公司内部会计制度及成本核算办法，进行账务处理。相关会计凭证须经不相容岗位人员稽核。8.1【ERP】分（子）公司财务部门审核发票、入库单据、合同，三单匹配后核对价格、数量、金额，在ERP系统内进行发票校验。相关会计凭证须经不相容岗位人员稽核。8.2月末，对货到单未到的原油，分（子）公司财务部门要根据生产、仓储部门实际收到的数量，经会计人员复核和财务部门负责人审核后暂估入账（价格根据