75固定资产管理业务流程修订对照表

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1、7.5定资产管理业务流程”修订对照表原稿内容现修订为备注一、业务目标一、业务目标1经营目标1经营目标1.1充分利用现有固定资产服务1.1保证固定资产安全、完整、提修订于生产经营活动，保证固定资产的实体和性能安全有效。高运营效率。2财务目标2财务目标（合并）2.1根据《中国石化股份2.1以生产装置为中心实行固定资修订公司固定资产分类与代码》，实行产分类管理，如实反映固定资产的固定资产分类管理，统一标准代价值，保证账面价值的真实、准确码。（合并）2.2如实反映固定资产的价值，确保账面价值的真实、准确和完整。和完整

2、。二、业务风险二、业务风险1经营风险1经营风险增加：1.4未经审核，变更合同标准文本中涉及权利、义务条款导致的风险。增加三、业务流程步骤与控制点三、业务流程步骤与控制点1建立、登记固定资产账、卡、表1建立、登记固定资产账、卡（表）分（子）公司设备管理部门和固定1.1分（子）公司固定资产实物管资产使用部门依据有关单据对新理部门依据工程管理部门提供的增固定资产共同进行验收，并按照《固定资产交付清单（在建工程完每项固定资产的分类、名称、编号、工转资清单）》及外购有关单据，会购入时间、使用/保管部门、存放同财务部门和

3、固定资产使用单位对地点等建立固定资产实物管理台新增固定资产共同验收并签字。账（卡），由设备管理和固定资产《固定资产交付清单》必须具备以使用部门负责人审核。下内容：生产装置标准名称、生产装置编码、固定资产名称、固定资产分类代码、使用单位、数量、计量单位、所在地点/设备位号、规格型号、设计能力、能力单位、主要技术参数/复合数量、技术参数单位、出厂日期、出厂编号、生产厂家、生产国别、交付使用日期、工程项目名称、单位价值。各单位可根据实际情况增加。修订1.2分（子）公司财务部门审核资1.2分（子）公司财务部门按照＜E

4、R£修订原稿内容现修订为备注产交付清单、外购固定资产票据及验收单、领用单，建立财务固定资产账（卡），按照固定资产分类登记各类明细账，编制明细表，反映其原始价值、累计折旧及净值；通过固定资产管理系统实现静态与动态的管理。财务部门负责人或经授权的相关经办人员审核记账凭证及账表并签字。固定资产模块与财务系统固定资产模块数据结构对应标准》，建立固定资产主数据或固定资产卡片。固定资产实物管理部门和使用单位按照财务部门主数据建立相应固定资产卡片。（删除）4.1分（子）公司固定资产使用部门根据固定资产现有性能及使用情况，提

5、出更新改造初步计划，由设备管理部门、计划部门审核，报分（子）公司经理依照授权权限审定后实施，超过权限的逐级报财务部、总裁班子、董事长2.3分（子）公司固定资产使用单位根据固定资产性能及使用现状提出维护修理计划，由固定资产实物管理部门按照权限审核，报分公司分管副经理审批后实施。参见《3.1修理费业务流程》。修订审批，更新改造项目全部列入当年的投资计划。6.1分（子）公司对于盘盈、盘亏、毁损以及经过设备管理部门、技术部门及使用部门鉴定需报废的资产，须上报财务部。财务部会同事业部提出处置意见，定期上报股份公司总裁班

6、子、董事长、董事会依授权权限审批；经股份公司授权，分（子）公司经理可在授权权限内批准处置。对于人为造成资产盈亏、毁损的，要认真查明原因，并4.1分（子）公司对于盘盈、盘亏、毁损以及经过固定资产实物管理部门、技术部门及使用单位鉴定需报废的资产，须及时上报财务部。财务部会同事业部提出处置意见，并按照规定权限逐级报批后处置。修订追究相关人员的责任。6.5控股子公司处置单笔原值在1000万元以下（含1000万元）资产的需向股份公司财务部备案；单笔原值在1000万元以上的资产处置，应先征求股份公司意见，按控股子公司章程

7、规定的程序办理。4.4控股子公司的资产处置，应先征求股份公司意见，按控股子公司章程规定的程序办理。修订（删除）7.5分（子）公司财务部门应定期对固定资产运营状况进行分析，及时掌握资产利用效删除原稿内容现修订为备注果，分析报告须经分（子）公司经理审核确认，对分析报告中指出的问题，各有关部门应认真采取措施加以改进。