53资金收、拨款管理业务流程修订对照表

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1、“5.3资金收、拨款业务流程”修订对照表原流程现修订为备注一、业务目标一、业务目标本流程无实1.经营目标1.经营目标质性变化。1.1确保资金安全，保证资金运1.1保证资金安全和运行畅通。行畅通。1.2提高资金利用效率，满足股1.2提高资金利用效率，满足股份公司经营和投资活动的合理份公司经营和投资活动的合理需求。需求。2.财务目标2.财务目标2.1确保货币资金的真实、准2.1保证货币资金的真实、准确、完整。确、完整。3.合规目标3.合规目标3.1符合国家资金管理有关规3.1符合国家资金管理有关规定以及股份公司内部规章制定以及股份公司内部规章制度。度。二、业务风险

2、二、业务风险1.经营风险1.经营风险1.1资金未及时安全上交或拨1.1资金未及时安全上交或拨付，导致资金周转不畅。付，导致资金周转不畅。1.2资金不能及时安全集中，造1.2资金冗余或短缺。成资金冗余或短缺，财务费用增加。2.财务风险2.财务风险2.1货币资金收、拨金额计算错2.1货币资金收、拨金额计算错误，货币资金误入账户，造成误，货币资金误入账户，造成账实不符。账实不符。3.合规风险3.合规风险3.1违反国家有关资金管理规3.1违反国家有关资金管理规定和股份公司内部规章制度，定和股份公司内部规章制度，受到处罚。受到处罚。三、业务流程步骤与控制点三、业务流程步

3、骤与控制点1.制定收、拨款计划1.制定收、拨款计划1.1财务部根据审核后的各分1.1财务部根据审核后的各分公司、全资子公司的财务报表公司、全资子公司的财务报表数据，编制各分公司、全资子数据，编制各分公司、全资子公司月度折旧和净利润收款计公司月度折旧和净利润收款计划；根据控股子公司对外公告划；根据控股子公司对外公告的股利分派数编制股利收款计的股利分派数编制股利收款计原流程现修订为备注划；根据借款合同和分割协议编制长期借款利息和短期借款本息的收款计划。以上收款计划须经财务部主任批准。1.2财务部根据审核后的各分（子）公司月度资金预算编制月度投资拨款计划；根据财务部

4、下迗的年度亏损指标按规定的比例，编制补亏资金拨付计划；对各分公司和全资子公司在当地银行的长期借款（资金集中管理前），编制偿还本金下拨计划；根据财务部审核后的科技开发费用支出计划，编制科技开发资金拨款计划；财务部根据各分子公司生产经营状况编制年度补充流动资金计划。以上计划经报财务部主任批准后执行。1.3股份公司总部预算内的非经常性拨付款项，由各职能部门向股份公司总裁班子成员签报申请，经总裁班子成员在其授权权限范围内批准后安排支付。股份公司总部预算外的非经常性拨付款项，由各职能部门逶级上报股份公司财务总监、总裁、董事长，按照授权权限审划；根据借款合同和分割协议编制

5、长期借款利息和短期借款本息的收款计划。以上收款计划须经财务部主任批准。1.2财务部根据审核后的各分（子）公司月度资金预算编制月度投资预拨款计划；根据股份公司下迗的年度相关限亏指标，并按规定的比例编制补亏资金拨付计划；对各分公司和全资子公司在当地银行的长期借款，编制偿还本金下拨计划；根据财务部审核后的科技开发费用支出计划，编制科技开发资金拨款计划；财务部根据各分（子）公司生产经营状况编制年度补充流动资金计划。以上计划报财务部主任批准后执行。1.3股份公司总部预算内的非经常性拨付款项，由各职能部门向股份公司总裁班子成员签报申请，经总裁班子成员在其授权权限范围内批准

6、后安排支付。股份公司总部预算外的非经常性拨付款项，由各职能部门按照规定权限逐级上报审批。2.执行收、拨款计划2.1月度收款计划经财务部主任批准后，下发收款通知，执行收款。2.2财务部根据已经批准的拨款计划或有关文件，填写付款通知书，办理内部付款审批手续后付款。3.账务处理3.1股份公司收到各分（子）公司上交的款项，由财务部对款批。2.执行收、拨款计划2.1月度收款计划经财务部主任批准后，下发收款通知，执行收款。2.2财务部根据已经批准的拨款计划或有关文件，填写付款通知书，办理内部付款审批手续后付款。3.账务处理3.1股份公司收到各分（子）公司上交的款项，由财务

7、部对款原流程现修订为备注项具体内容、金额审核无误后及时进行账务处理。3.2财务部根据付款通知书和相关入账凭证，及时进行账务处理。4.账务核对4.1每月末，财务部与各分（子）公司进行上交下拨往来款项的核对，并对对账结果签字确认，对存在的差异及时调整处理。5.收、拨款情况分析5.1财务部对每月收拨款情况进行综合分析。6.对收、拨款情况进行考核6.1财务部每月对各分（子）公司交款情况进行检查，年末考核并提出建议，上报财务部主任。项具体内容、金额审核无误后及时进行账务处理。3.2财务部根据付款通知书和相关入账凭证，及时进行账务处理。4.账务核对4.1每月末，财务部与各

8、分（子）公司进行上交下拨往来款项的核对