杭州天目山药业股份有限公司-内审实施细则

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1、杭州天目山药业股份有限公司                                                              内部审计实施细则                                                                第一章  内部审计管理    第一条  为加强杭州天目山药业股份有限公司（以下简称“公司”）及下属公 司的管理和监督，保障公司规范运作，维护财经法纪，改善经营管理，提高经济 效益。根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《内部审计具体准则》的规定，制定本细则。  

2、   第二条  公司内部审计机构其主要工作职能：     1、内部审计机构必须贯彻执行国家审计法规及国家证监会的有关规定，及 时修订公司内部审计规章制度；     2、内部审计机构应按照《职业道德准则》和《内部审计具体准则》的要求，通过实施一系列审查和评价活动，向董事会和管理层提供分析、评价、建议及防  范措施等资料，促进公司改善风险管理、内部控制、治理，为实现公司目标服务。      3、内部审计机构应根据公司年度预算和公司发展需要，确定年度审计工作重点，编制年度审计项目计划，经审计委员会核准，董事长批准后实施。定期或不定期向董事会审计委员会递交内部审计工作报告。     

3、  4、内部审计机构在实施项目审计时，发现被审计对象和个人有重大违法违 规行为的，应当第一时间向董事长、总经理报告。       第三条  公司内部审计分类    杭州天目山药业股份有限公司                                                              内部审计实施细则                                                                第一章  内部审计管理    第一条  为加强杭州天目山药业股份有限公司（以下简称“公司”）及下属公 司的管理和监督，保障公

4、司规范运作，维护财经法纪，改善经营管理，提高经济 效益。根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《内部审计具体准则》的规定，制定本细则。     第二条  公司内部审计机构其主要工作职能：     1、内部审计机构必须贯彻执行国家审计法规及国家证监会的有关规定，及 时修订公司内部审计规章制度；     2、内部审计机构应按照《职业道德准则》和《内部审计具体准则》的要求，通过实施一系列审查和评价活动，向董事会和管理层提供分析、评价、建议及防  范措施等资料，促进公司改善风险管理、内部控制、治理，为实现公司目标服务。      3、内部审计机构应根据公司年

5、度预算和公司发展需要，确定年度审计工作重点，编制年度审计项目计划，经审计委员会核准，董事长批准后实施。定期或不定期向董事会审计委员会递交内部审计工作报告。       4、内部审计机构在实施项目审计时，发现被审计对象和个人有重大违法违 规行为的，应当第一时间向董事长、总经理报告。       第三条  公司内部审计分类    杭州天目山药业股份有限公司                                                              内部审计实施细则                                            

6、                    第一章  内部审计管理    第一条  为加强杭州天目山药业股份有限公司（以下简称“公司”）及下属公 司的管理和监督，保障公司规范运作，维护财经法纪，改善经营管理，提高经济 效益。根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《内部审计具体准则》的规定，制定本细则。     第二条  公司内部审计机构其主要工作职能：     1、内部审计机构必须贯彻执行国家审计法规及国家证监会的有关规定，及 时修订公司内部审计规章制度；     2、内部审计机构应按照《职业道德准则》和《内部审计具体准则》的要求，通过实施一系列审查和评

7、价活动，向董事会和管理层提供分析、评价、建议及防  范措施等资料，促进公司改善风险管理、内部控制、治理，为实现公司目标服务。      3、内部审计机构应根据公司年度预算和公司发展需要，确定年度审计工作重点，编制年度审计项目计划，经审计委员会核准，董事长批准后实施。定期或不定期向董事会审计委员会递交内部审计工作报告。       4、内部审计机构在实施项目审计时，发现被审计对象和个人有重大违法违 规行为的，应当第一时间向董事长、总经理报告。       第三条  公司内部审计分类    杭州天目山药业股