企业所得税年度纳税申报表（主表）3-1

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1、企业所得税年度纳税申报表（主表）3-1        申报所属期间：年月日至年月日金额单位：元        计算机代码　申报单位　地址及电话　缴款书号　经济类型　行业　入库级次　收入总额行次项目本期累计金额1销售（营业）收入（见附表一）　2减：销售退回　3折扣与折让　4销售（营业）收入净额（4=1-2-3）　5其中：免税的销售（营业）收入　6特许权使用费收益　7投资收益（见附表二）　8投资转让净收益（见附表二）　9租赁净收益　10汇兑净收益　11资产盘盈净收益　12补贴收入　13其他收入（附明细表）　14收入总

2、额合计（14=4+6+7+8+9+10+11+12+13）　扣除项目15销售（营业）成本（见附表三）　16其中：销售税金　17期间费用合计（17=18……+42）　18其中：工资薪金（见附表四）　19职工福利费、职工工会经费、职工教育经费（见附表四）　20固定资产折旧（见附表五）　21无形资产、递延资产摊销（见附表五）　22研究开发费用　23利息净支出　24汇兑净损失　25租金净支出　26上缴总机构管理费　27业务招待费　28税金　29坏帐损失（见附表六）　30增提的坏帐准备金（见附表六）　31资产盘亏、毁损和报

3、废净损失　32投资转让净损失（见附表二）　33社会保险缴款　34劳动保险费　35广告支出（见附表七）　36捐赠支出（见附表八）　37审计、咨询、诉讼费　38差旅费　39会议费　40运输、装卸、包装、保险、展览费等销售费用　41矿产资源补偿费　42其他扣除费用项目（附明细表）　    企业所得税年度纳税申报表（主表）3-2        申报所属期间：年月日至年月日金额单位：元    计算机代码　申报单位　应纳税所得额的计算行次项目本期累计金额43纳税调整前所得（43=14-15-17）　44加：纳税调整增加额（4

4、4=45+……+60）　45其中：工资薪金纳税调增额（见附表四）　46职工福利费、职工工会经费和职工教育经费的纳税调增额（见附表四）　47利息支出纳税调增额　48业务招待费纳税调增额　49广告支出纳税调增额（见附表七）　50赞助支出纳税调增额　51捐赠支出纳税调增额（见附表八）　52折旧、摊销支出纳税调增额（见附表五）　53坏帐损失纳税调增额（见附表六）　54坏帐准备纳税调增额（见附表六）　55罚款、罚金或滞纳金　56管理费纳税调增额　57存货跌价准备　58短期投资跌价准备　59长期投资减值准备　60其他纳税调整

5、增加项目　61减：纳税调整减少额（61=62+63）　62其中：研究开发费用附加扣除额　63其他纳税调整减少项目（附明细表）　64其中：管理费　65纳税调整后所得（65=43+44-61）　66减：弥补以前年度亏损（见附表九）　67减：免税所得（67=68+……+78）　68其中：免税的国债利息所得　69免税的补贴收入　70免税的纳入预算管理的基金、收费或附加　71免于补税的投资收益　72免税的技术转让收益　73免税的治理“三废”收益　74免税的股息收入　75免税的高等学校、中小学培训收入　76免税的科研单位、大

6、专院校技术收益　77免税的为农业生产提供的技术、劳务收入　78其他免税所得（附明细表）　应缴企业所得税79应纳税所得额（79=65-66-67）　80适用税率　81应缴所得税额（81=79×80）　82减：抵免40%税款额　83减：经批准减免的所得税额（见附表十）　84加：期初未缴所得税额　85加：查补以前年度税额　    企业所得税年度纳税申报表（主表）3-3        申报所属期间：年月日至年月日金额单位：元    计算机代码　申报单位　　行次项目本期累计金额86减：实际已缴纳所得税额　87期末应补（退）

7、所得税额（87=81-82-83+84+85-86）　88减：应补交的境内投资收益抵免税额　89减：应补交的境外投资收益抵免税额　90减：本期申报延交数额　91实际应补（退）所得税额（91=87-88-89-90）　92应缴城市集体服务事业费　93其中：本期入库城市集体服务事业费　94税后利润　补充资95期末（平均）职工人数（人）　料96工资总额（实发数）（元）　97其中：税前扣除部分（元）　98技术合同成交金额　99实现技术交易额　100实现技术交易净额　101提取奖酬金　102期末安置待业人员（人）　103期

8、末安置四残人员（人）　104国有企业中集体资本金比例应缴税款　纳税人声明：我确信上述申报情况和数字真实、准确，并对申报情况负法律责任。纳税人单位公章：办税人员姓名：纳税人申报日期：年月日代理申报中介机构声明：此表根据《中华人民共和国企业所得税暂行条例》及《实施细则》的规定填报。我确信，上述申报情况和数字真实、准确，并对申报情况的代理负法律责任。代理申报中介机构签章：代理日