企业所得税年度纳税申报表(B类)(主表)

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1、《企业所得税年度纳税申报表（B类）》（主表）核定征收的居民纳税人网上申报使用的企业所得税年度纳税申报表(B类)，格式见附件。按收入总额核定征收的纳税人先填报附表1《核定征收收入明细表》企业所得税年度纳税申报表（B类）附表附表增加《核定征收纳税人收入明细表》。本表填报对象为核定征收企业所得税的居民纳税人，按成本费用核定应纳税所得额的纳税人不需填报第1-9行。表内关系：1、1行=2行至9行合计2、14行=10行-11行-12行-13行表间关系：1、1行=企业所得税年度申报表（B类）1行，并由1行自动带入企业所得税年度申报表（B

2、类）1行2、145行=企业所得税年度申报表（B类）11行，并由14行自动带入企业所得税年度申报表（B类）11行666CTAIS申报表（B类）项目行次累计金额应纳税所得额的计算按收入总额核定应纳税所得额收入总额1税务机关核定的应税所得率（%)2应纳税所得额(1行×2行)3按成本费用核定应纳税所得额成本费用总额4税务机关核定的应税所得率（%)5应纳税所得额[4行÷(1-5行)×5行]6按经费支出换算应纳税所得额经费支出总额7税务机关核定的应税所得率（%）8换算的收入额[7行÷（1-8行）]9应纳税所得额(8行×9行)10应纳所

3、得税额的计算税率(25%)11应纳所得税额（3行×11行或6行×11行或10行×11行）12减免所得税额13应补（退）所得税额的计算已预缴所得税额14应补（退）所得税额(12行-13行-14行)15表内关系：1、3行=1行×2行，6行=4行÷（1－5行）×5行2、12行=3行+11行,6行+11行，或10行+11行，（本行>0，如果上述结果小于0则赋值0）3、14行=12行×13行4、15行不可填列（因政策规定不可享受税额减免）5、17行=14行-15行-16行（15行因不可填列可赋值0）表间关系：1、1行=核定征收收入明

4、细表1行，并由核定征收收入明细表1行自动带入2、11行=核定征收收入明细表14行，并由核定征收收入明细表14行自动带入与CTAIS申报表（B类）的对应关系（由网上申报表写入CTAIS）：1、1行+核定征收收入明细表10行=CTAIS申报表（B类）1行2、12行=CTAIS申报表（B类）3行，或6行（CTAIS申报表（B类）解除3行=1行×2行、6行=4行÷（1－5行）×5行的对应关系）3、2行=CTAIS申报表（B类）2行，5行=CTAIS申报表（B类）5行4、13行=对应CTAIS申报表（B类）11行5、14行=对应CT

5、AIS申报表（B类）12行6、4、15行=对应CTAIS申报表（B类）13行7、16行=对应CTAIS申报表（B类）14行68、17行=对应CTAIS申报表（B类）15行64.2《税收优惠明细表》（附表五）（可不再填报）由于总局国税函2009【377】号文件明确B类企业只能享受免税收入的税收优惠，并且苏国税函【2009】250号规定非营利组织必须实行查账征收，该优惠表仅填报国债利息税收入和居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益。可不再填报。6