对中石油资金集中管理的发展战略进行分析

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1、对中石油资金集中管理的发展战略进行分析　　引言　　中国石油天然气股份有限公司作为我国最具代表性的大型企业集团，资金集中管理方案实施较早。在国家政策的支持下，公司规模不断拓展，成员企业越来越多，但也随之陷入资金链条过长而难以周转的困境，尤其是在全球经济发展速度放缓的大环境中，外部资金供应十分困难，公司只能通过加强内部资金的管理来理顺资金链，保证资金有序运作，避免因资金漏洞导致经营失败。为了摆脱资金困境，中国石油天然气股份有限公司在行政上实行股份公司--地区公司两级管理，在业务上实行股份公司--专业公司--地区公司三级管理

2、。公司围绕建设具有国际竞争力的大型石油公司的战略规划，已逐步构建起以一个全面、三个集中为核心的集中统一的财务管理机制，即实行全面预算管理，实现资金、债务、会计核算集中。尤其是在资金管理方面,通过积极推进并不断深化资金集中管理，逐渐形成了全额资金集中收支的两条线管理模式。　　1国际、国内企业集团资金集中管理现状分析在现今我国经济逐步放缓的情况下，很多大型企业都面临着资金链存在紧张的问题，在难以获取外部资金的情况下，如何能够对企业内部资金的利用效率进行提升则成为了非常重要的一项问题。以我国中石油集团为例，其无论是在资金上还

3、是规模上在我国都处于领先地位，但其在新环境下的资金集中管理工作中还是存在着一定的问题对其资金集中管理效果产生了一定的影响。对此，首先要积极处理资金运作中存在的问题，根据资金运作情况适当调整发展战略，以促进集团的各项业务可持续发展。　　2中石油集团资金管理现状中国石油天然气股份有限公司(简称中石油)是中国油气行业占据主导地位的最大的油气生产和销售商，是中国销售收入最大的公司之一，也是世界最大的石油公司之一。作为国内数一数二的大型集团公司，资金集中管理模式在中石油公司的实施已有一定历史，并且或多或少存在一些问题，如下文所述

4、。　　2.1成员企业分散经营，资金难以实现集中管理对于中石油集团来说，其具有非常多的成员企业，这就使其在管理方面存在着较大的困难。由于集团上市公司同未上市公司以独立的方式分别对资金池进行设置，对资金整合十分不利，而在整个中石油集团中，在对资金进行调度时也更多的依靠其成员企业对资金计划进行上报，因此使集团企业不能够良好的对下属公司资金的流量情况进行监控，也不能够较为正确的对成员企业资金计划制定的合理性进行判断。这部分情况的存在，都使得中石油集团存在着资金资源没有得到充分利用以及资金集中程度不高的情况出现。　　2.2票据资

5、源未得到有效利用现阶段，中石油集团在票据管理上主要采取票据信息集中、票据分散管理的模式。按照集团公司的规定，资金运作中的票据一律统一贴现，成员企业可以用票据抵押贷款。但在现实条件下，这种票据管理模式并未起到积极的作用。另外，票据统一贴现对集团来说虽然具有规模优势，但中石油的成员企业并非一两家，各个成员企业因其发展情况不同，资金需求存在差异，票据统一贴现根本无法满足所有成员企业的资金需求。站在成员企业立场来分析，用票据抵押贷款也只是票据在成员企业与集团总部之间的转移，并未跳出集团的范围，因此难免出现票据沉淀的现象。　　3

6、.中石油集团资金集中管理实施策略　　3.1财务公司同结算中心融合现阶段，中石油集团主要通过财务公司和结算中心共同实施资金集中管理工作。对于地区资金而言，集团仅仅在总量方面具有一定的控制，而对于不同地区的资金没有进行全面的管理，这就对其对于资金的全面监控与预测存在了一定的问题，在此种情况下，为了能够对企业内部资源进行积极的整合、提升资金的集中管理水平，就需要中石油的财务公司逐步向地区层面渗透，以此更好地实现地区结算中心同集团财务公司在资源方面的良好融合，并逐渐形成区域财务公司、地区结算中心与集团财务部这三者良好结合的资金

7、管理体系，以此在使不同管理层次、不同管理职责得到明确的基础上使资金集中管理方案能够得到更为顺利的运行。　　3.2重构票据随着近年来我国中石油企业在业务、规模方面的不断扩大，使其在票据持有量方面也在不断增加。而在这种情况下，就需要提高票据资源的利用率。而就目前来看，中石油集团负责统一管理票据资源，而对票据进行集中，并由集团企业以集中的方式对票据贴现业务进行办理，而城管企业通过银行汇票的方式则能够以抵押贷款等形式来综合统一票据资源。这种管理模式有助于资金集中管理，具有更加丰富的内涵、使集中企业能够更好的对地区企业资金流动情

8、况进行监管，对于企业的财务费用以及精力都是一种较好的节约。但是，这种方式由于具有一定的强制性，并不能够对贴现时间进行灵活的选择，且持有票据的成员企业无法通过票据获得收益，因此极易出现票据沉淀的现象。票据作也是一种资金资源，需要财务公司能够在加强管理工作的基础上对其金融功能进行充分的发挥。对此，就需要企业能够以财务公司为依据建立起票